Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Приобретая квартиру, отдельные категории граждан РФ могут оформить имущественный вычет и получить компенсацию при уплате подоходного налога. Законодательством для этого предусмотрена особая процедура. В этой статье содержатся ответы на самые частые вопросы, которые возникают при оформлении налогового вычета — кто имеет на него право, каковы размеры выплат и способы их получения, какие документы понадобятся, сколько потребуется ждать возврата денежных средств.

Нововведения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют до настоящего времени.

Копии

Подготовьте документы и сделайте их копии:

  1. Паспорт.
  2. Договор долевого участия.
  3. Платежное поручение, если за вас платил кто-то другой.
  4. Квитанции об оплате, если вы рассчитывались сами.
  5. Акт приема-передачи квартиры.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности или выписку из реестра.

Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

  • Договор на ипотеку.
  • График платежей.
  • Справку о начисленных процентах по ипотеке.
  • Если квартиру покупали супруги в совместную собственность, в налоговую еще нужно отнести заявление об определении долей и копию свидетельства о браке.

    Если в ДДУ супругов указано, какая доля квартиры кому принадлежит, заявление об определении долей не понадобится.

    Если получаете вычет за ребенка, готовьте копию свидетельства о рождении и заявление об определении долей.

    Если цена новостройки меньше 2 млн рублей и у вас были расходы на отделку, которые хочется включить в вычет, нужны документы и под них.

    Копии документов надо заверить. На каждой странице копий напишите «Копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и дату. К нотариусу идти не надо.

    Вместе с копиями возьмите и оригиналы. Налоговый инспектор сверит документы и заберет копии.

    Приносите новые 2- НДФЛ и декларацию 3- НДФЛ.

    Получение налогового вычета за квартиру

    1. Первым делом следует проверить наличие соответствующих условий. Когда требования соблюдены, то сразу будет начислен вычет на квартиру в новострое.
    2. Важно разобраться в мельчайших подробностях ситуации.
    3. Следует определиться, где будет получена сумма – у самого работодателя или у налоговиков.
    4. Заранее собрать нужные документы, снять копии с оригиналов.
    5. Заполнение 3-НДФЛ. Можно оформить заявление для получения уведомлений.
    6. Доставить в налоговую подготовленные заранее документы.
    7. Деньги придут на счет. При написании заявления нужно работодателю отнести уведомление.

    Есть несколько вариантов вычетов.

    Налоговый вычет при покупке новостройки

    Налоговый вычет при покупке квартиры – государственная льгота, позволяющая покупателям недвижимости вернуть часть вложенных средств. В нашей статье речь пойдет о том, какие понадобятся документы для налогового вычета, кто имеет право на такой вид государственной субсидии, а также, какие сроки предусмотрены для подачи документов для получения вычета.

    Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %. Сумма налогового вычета является фиксированной, а ее размер зависит от стоимости квартиры, но при этом, налоговый вычет покупатель сможет получить не более 260 тысяч рублей, что составляет 13% от стоимости квартиры не более 2 млн. рублей. До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни. В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч. 2, начиная с 01 января 2014 г., заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно – 2 млн. рублей.

    Имущественный налоговый вычет можно получить с приобретения любого вида недвижимости, в том числе, граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры через ипотечное кредитование. Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей.

    Получить налоговый вычет за квартиру на вторичном рынке недвижимости немного проще, чем, например, при вложении средств в долевое строительство. В последнем случае очень важно собрать необходимый пакет документов в соответствии с установленными правилами. Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений). Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации.

    Отметим, что работникам налоговых служб при приеме заявления и пакета документов на имущественный вычет на квартиру-новостройку необходимо будет предоставить не договор купли-продажи объекта недвижимости, а акт приема-передачи квартиры в новом доме.

    Приобретение квартиры с оформлением общего права собственности более, чем на одного человека, налоговый вычет в полном объеме может получить только один владелец по предварительному соглашению между всеми участниками сделки и собственниками долей. В случаях, если приобретаемое жилье оформлялось в долевую собственность до 1 января 2014 г., каждый совладелец объекта недвижимости вправе самостоятельно подать заявление и документы для налогового вычета от стоимости своей доли. Приобретение имущества после 01 января 2014 г. предполагает выплату налогового вычета в размере фактически подтвержденных расходов всех совладельцев, но в пределах общего лимита установленной нормы.

    Родители несовершеннолетних детей, приобретающие объект недвижимости в общую долевую собственность, имеют право использовать возможность получения налогового вычета без распределения по отдельным долям.

    В получении налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

    • при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
    • если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга (супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры – ст. 105 ч. 1 НК РФ).

    , заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно – 2 млн.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

    Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

    Пройти процедуру получения поддержки от правительства можно, если соблюдены следующие условия.

    Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве

    При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем Акта приема-передачи жилья. При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье.

    Читайте также:  Образец расписки получения денег за квартиру 2020 год

    Эта позиция подкрепляется абз. 4, 8 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмами Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 10.09.2013 N 03-04-05/37207, от 27.02.2013 N 03-04-05/7-145, от 26.12.2012 N 03-04-05/7-1442, а также в письме ФНС России от 25.05.2009 N 3-5-04/647@.

    Таким образом, при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление ему имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором подписан передаточный Акт.

    Пример: Орехов А.И. оплатил покупку квартиры в строящемся доме согласно договору долевого участия в строительстве в 2018 году. Строительство было окончено в 2019 году, и в конце того же года Орехов А.И. принял квартиру в пользование и подписал Акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о регистрации права было оформлено только в начале 2020 года. Так как Акт приема-передачи был подписан в 2019 году, то в начале 2020 года Орехов А.И. подал документы на налоговый вычет за 2019 год и вернул уплаченный им в течение 2019 года налог на доходы (НДФЛ).

    Свидетельство о регистрации права было оформлено только в начале 2020 года.

    Необходимые документы

    Покупателю квартиры в новостройке, желающему оформить налоговый вычет, необходимо подготовить пакет документации и подать его в ФНС или по месту работы.

    Какие документы необходимы:

    личное заявление на предоставление налоговой компенсации и на перечисление налогового вычета на банковский счет по указанным реквизитам;

    справка из бухгалтерии по месту работы (2-НДФЛ);

    декларация по форме 3-НДФЛ;

    документы, подтверждающие расходы за приобретенное жилье (расписка от продавца о получении денег, чеки, квитанции и т.д.);

    документ о праве собственности на квартиру в новостройке.

    В течение 3-х месяцев специалисты ФНС рассматривают документы, проводят проверку и выносят решение. Если право на получение вычета подтверждается, в течение месяца на расчётный счет заявителя будет перечислен возврат части затраченных средств по налоговому вычету.

    Что такое вычет за ремонт и отделку в новом доме.

    Особенности заявления вычета при приобретении квартиры по договору переуступки прав требования

    При покупке квартиры по договору цессии (переуступке прав требования) право на ИНВ возникает также в момент подписания акта п/п квартиры.

    Читайте также:  Определение отцовства тестом ДНК

    При заявлении вычета по указанной недвижимости в качестве бумаг, подтверждающих право на ИНВ, гражданин должен представить в ИФНС:

    • Договор цессии (переуступки прав требования);
    • Акт п/п жилья;
    • Документы об оплате.

    Пример № 2

    Ромашов В.А. в декабре 2015 года приобрел квартиру по договору цессии. В ноябре 2016 года она была сдана застройщиком и принята Ромашовым по акту п/п. В январе 2016 году на квартиру было оформлено право собственности.

    Начиная с ноября 2016 года, Ромашов может обратиться за получением ИНВ (по месту работы) или по окончании 2016 года – через налоговый орган. При этом, несмотря на то, что квартира была принята в ноябре месяце, возврат НДФЛ, при заявлении ИНВ через налоговый орган будет произведен в размере всей суммы, уплаченной за год, а не только за ноябрь и декабрь 2016 года.

    Подписания акта п п квартиры или иного документа, подтверждающего получение жилья во владение члена ЖСК.

    Как рассчитать налоговые вычеты

    Чтобы рассчитать налоговый вычет надо умножить расходы по покупке недвижимости и погашению процентов на ставку НДФЛ (13%), уплаченного в бюджет. Расчет имущественного вычета производится посредством электронного калькулятора или самостоятельно, с помощью следующей формулы:

    Имущественный вычет = ставка 13% * стоимость жилья (но не больше 260 тыс. руб.)

    По аналогичной схеме рассчитывается размер компенсации по выплаченным процентам.

    Пример расчета. Предположим, Иванов И.А. оформил в ипотеку жилье за 8 млн. руб. Переплата по процентам составит 2,5 млн. рублей. Сделка совершена в 2017 году. Заемщик официально трудоустроен в декабре 2016 года и регулярно платит подоходный налог. Общая сумма заработка за год – 900 тыс. рублей.

    Максимальная стоимость имущества, используемого для вычета – 2 млн. руб., компенсации подлежит – 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Размер вычета с процентов – 325 тыс. руб.

    Итого: 260 тыс. + 325 тыс. = 585 тыс. руб. — допустимый размер компенсации расходов при покупке недвижимости в ипотеку. Из них 260 тыс. можно получить единовременно при достаточности уплаченного НДФЛ, а 325 тыс. постепенно по мере погашения займа.

    Размер налогов, уплаченных заемщиком – 117 тыс. руб. (900 тыс. руб. * 13%). В 2020 году налогоплательщик сможет компенсировать 117 тыс. руб. Оставшуюся часть вычета (468 тыс. руб.) клиент получит в последующих периодах. Главное условие — отчисление 13% НДФЛ в бюджет государства.

    Размер вычета с процентов 325 тыс.

    Документы для оформления вычета за квартиру

    Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию – отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.

    Список документов для оформления вычета:

    1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
    2. Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
    3. Акт приема-передачи квартиры.
    4. Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
    5. Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
    6. Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
    7. Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
    8. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

    Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету Премиум 3190 рублей.

    Оформление на работе

    Имеется возможность вернуть налоговый вычет безналичным способом. Для этого оформлять льготу нужно посредством обращения к работодателю. Суть процедуры заключается в том, что при начислении зарплаты прекращаются отчисления по статье подоходного налога. Такой подход сохраняется до тех пор, пока зафиксированная сумма вычета не будет погашена.

    На первом этапе следует взять в налоговом органе специальное уведомление для работодателя. В нем должна содержаться информация, подтверждающая право на получение налогового вычета. К заявлению прилагается копия гражданского паспорта и подтверждающие приобретение недвижимости документы. На протяжении месяца документы проверяются налоговым инспектором, после чего выдается уведомление.

    Данный документ вместе с соответствующим заявлением подается в бухгалтерию. Следует понимать, что могут потребоваться и другие документы.

    Но заявление на вычет следует повторять каждый год.

    На строительство жилья

    Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-05/71416, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 июля 2016 г. № 03-04-05/40267 от 19 июня 2015 г. № 03-04-05/35504).

    Читайте также:  Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца

    А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (письмо ФНС России от 5 сентября 2014 г. № БС-3-11/2994@).

    К вычету также можно принять расходы на:

    • разработку проектной и сметной документации;
    • приобретение строительных и отделочных материалов;
    • работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
    • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев.

    Что следует знать о налоговом вычете

    Давайте рассмотрим несколько основных моментов, которые относятся ко всем видами недвижимости при налоговом вычете.

    • Максимальная сумма, на которую можно произвести вычет, составляет 2 000 000 рублей. Таким образом, если вы отдали за имущество 6 000 000 рублей, то вы можете рассчитывать на вычет только с трети этой суммы;
    • Еще одной немаловажной особенностью является то, что налоговый вычет можно получить только тогда, когда вы официально трудоустроены и когда компания перечисляет за вас НДФЛ в размере 13% от суммы заработной платы.

    В некоторых случаях оформить возврат НДФЛ бывает достаточно проблематично:

    Вычет можно получитьВычет нельзя получить
    На квартиру или комнату в новостройке, на дом, на долю в недвижимости.Если оплата была произведена не за счет собственных средств покупателя, а за счет, например, его работодателя или социальных выплат (материнского капитала).
    На погашение кредита или займа, которые были потрачены на то, чтобы построить жилье.Если сделка купли-продажи недвижимости была заключена с человеком, который зависим от покупателя (например, с родственником).
    На погашение кредита, который был выдан для того чтобы перекрыть кредит на строительство.
    Если физическое лицо одновременно является ИП и работает по общей системе налогообложения.

    Касательно тех пунктов, согласно которым получить налоговый вычет можно, стоит отметить, что кредитные средства должны быть обязательно выданы российским банком, а недвижимость приобретена исключительно на территории Российской Федерации. Читайте также статью: → “Можно ли получить два налоговых вычета?”

    Такой вид налоговой скидки ФНС предоставляет за покупку любого вида недвижимости, будь то дом, вторичное жилья или квартира в новостройке. С покупкой вторичного жилья все более или менее понятно, а вот с новостройками у новоиспеченных хозяев квартиры часто возникает множество вопросов.

    На погашение кредита или займа, которые были потрачены на то, чтобы построить жилье.

    Куда обращаться?

    Нужно обратиться в районное управление ФНС по месту проживания заявителя. Все документы должны быть оформлены надлежащим образом. Предусмотрена возможность действовать через представителя по доверенности.

    свидетельство о заключении брака;.

    Добавить комментарий