Возврат НДФЛ при покупке квартиры: причины отказа

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

Право на вычет при покупке квадратных метров имеет любой россиянин, который трудится официально и отдает в бюджет 13% зарплаты. Для возврата части этих денег необходимо соблюдение нескольких требований:

  • Человек должен быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать в стране не меньше 183 дней в году.
  • Для покупки квартиры, комнаты или дома должны быть использованы личные средства налогоплательщика.
  • В налоговую инспекцию придется предъявить документы, подтверждающие право собственности (выписку из ЕГРП для вторичной недвижимости или акт приема-передачи для новостроек).

Если стоимость сделки не превысила 2 000 000 руб., размер имущественного вычета составит 13%. При покупке более дорогого объекта сумма возврата будет фиксированной – 260 000 руб.

Был исчерпан лимит денежных средств, которые разрешается вернуть то есть 260 000 руб.

Предоставление и отказ

Налоговый вычет – это возврат определенной части уплаченного ранее налога на доходы физических лиц (НДФЛ). На его получение можно рассчитывать в разных жизненных ситуациях: при крупных покупках (например, недвижимости), расходах на лечение, обучение, наличии несовершеннолетних детей и др.

Разновидностей налоговых вычетов достаточно много. Для того, чтобы получить компенсацию, нужно подать в ФНС по месту жительства налоговую декларацию по установленной форме.

Обычные сроки подачи на нее не распространяются, то есть сделать это можно в любое время в течение года.

Получив от гражданина соответствующие документы, сотрудники налоговой инспекции проверяют их. Срок проверки составляет 3 месяца.

По ее итогам выносится решение: предоставить налогоплательщику компенсацию или отказать в ней.

Если решение ФНС окажется положительным – на банковский счет гражданина в течение месяца будет выплачена заявленная сумма. В случае отрицательного решения, ему будет направлен акт установленной формы, с указанием причин отказа.

Если причины, изложенные в акте, гражданин сочтет необоснованными, он может опротестовать решение ФНС. Как и где это можно сделать?

  1. Во-первых, можно обратиться непосредственно в тот орган ФНС, от которого пришел отказ.
  2. Во-вторых, подать жалобу в региональное Управление ФНС, в непосредственном подчинении которого находится местная инспекция.
  3. В-третьих, можно написать в центральный аппарат ФНС.

Последней инстанцией будут судебные органы. Лучше всего постараться решить проблему в досудебном порядке, действуя последовательно, и начав с местной службы ФНС.

Собственно, это возможно было предпринять уже после отказа на региональном уровне, но лучше пройти все инстанции последовательно.

Причины отказа в предоставлении налогового вычета

Причин, по которым налоговая может отказать в вычете, достаточно много. Вот перечень оснований, по которым заявление налогоплательщика отклоняют:

  1. В ФНС был предоставлен некорректный пакет документации. Такое происходит, если заявитель не приложил правоустанавливающие документы. Еще один пример – когда покупатель не может подтвердить факт оплаты (например, он потерял расписку в получении денег, а связаться с бывшим хозяином квартиры нет возможности).
  2. Плательщик неправильно заполнил декларацию или не поставил в ней подпись. Отказ последует и при подозрении, что человек пытается утаить от налоговой службы часть своих доходов.
  3. Недвижимость была куплена у близких родственников. Если жилье приобретается у родителей, детей, сестер и братьев – это является безусловным основанием для отказа в предоставлении вычета.
  4. Документы были поданы не в тот орган. Обращаться за вычетом нужно в отделение ФНС по месту регистрации. В случае невыполнения этого требования заявление будет отклонено.
  5. Покупатель обратился за возвратом повторно. Согласно нормам закона получить обратно часть потраченных средств разрешается только один раз.
  6. Недвижимость была куплена не на деньги налогоплательщика. Другими словами, если человек приобрел ее в ипотеку , он все равно рассчитается за жилье и сохранит право на вычет. А вот если квартира куплена работодателем или на средства материнского капитала – возвращать, по сути, нечего.
  7. Жилое помещение куплено по федеральной целевой программе (за счет государства), и сам собственник ничего за него не платил.

О том, почему отказано в налоговом вычете, налоговики сообщают письменно. После получения соответствующего акта заявитель может подать документы повторно, устранив нарушения, или же обжаловать решение.

Куда и как жаловаться на отказ в возврате налога.

Когда вам могут предоставить компенсацию за покупку жилья? И какие есть основные причины для отказа в получении налогового вычета?

Если вы купили квартиру, то после этого вы можете получить обратно часть израсходованных на это денег с помощью налогового вычета. Такие денежные средства предоставляются из государственного бюджета. Что касается суммы возврата, то она зависит, в первую очередь, от стоимости приобретенной квартиры.

В этой статье мы подробно рассмотрим случаи, когда вы можете вернуть налог за покупку квартиры, а в каких случаях вы можете получить отказ на налоговый вычет.

Но если вы в своем заявлении о налоговом вычете поставили сумму, которая больше 13 от стоимости приобретенного жилья, то вам откажут в компенсации.

Случаи отказа налоговых органов в получении социальных и имущественных налоговых вычетов

Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:

  • Правовой анализ ситуации
  • Заявления, жалобы, претензии
  • Судебные документы
  • Письменные консультации

В этой статье рассмотрим, почему налоговый инспектор может отказать Вам в возврате подоходного налога.

Социальные налоговые вычеты.

Налоговый вычет за обучение не предоставят, если:

1) оплата производилась за подготовку налогоплательщика на ученую степень кандидата наук;
2) родитель оплачивал за обучение своего ребенка:

— на вечерней, заочной или очно-заочной форме обучения;

— ребенок достиг возраста или старше 24 лет;

Налоговый вычет на лечение не предоставят, если:

1) налоговому инспектору не был предоставлен оригинал рецепта 107-1/у
(148-1/у-88) на приобретение медикаментов, и если на них отсутствует
специальный штамп «Для налоговых органов»;
2) родитель оплачивал за лечение своего ребенка старше 18 лет;
3) отсутствует оригинал «Справки об оплате мед услуг для представления в
налоговые органы РФ», и при отсутствии в данной справке
соответствующего кода медицинских услуг;

Читайте также:  Как разблокировать карту сбербанка через смс

4) не был предоставлен договор на услуги по лечению (консультацию,
анализы). Указываю этот пункт, т.к. личный опыт показал, что договор
нужно брать даже на анализы 🙂

Имущественный налоговый вычет.

Налоговый вычет при покупке в собственность квартиры, дома, комнаты, земель и долей в них не предоставят, если:
1) физические лица, совершающие оформление сделки купли-продажи,
являются взаимозависимыми в соответствии со ст. 20 Налогового Кодекса
РФ;
2) ранее уже был предоставлен имущественный налоговый вычет:

— на тот же объект после 01.01.2000 г.,

— на другой объект;
3) Вы строите дачный домик, в свидетельстве на который указано, что это
нежилой объект, а также объектов без права регистрации по данному
объекту;
4) на приобретение недвижимости Вы использовали:

— средства федерального бюджета (средства работодателей, материнский капитал, сертификаты);

— расходы других налогоплательщиков.

Помимо выше написанного, все указанные налоговые вычеты Вам не
предоставят, если нет постоянной регистрации по местожительству, а также
если был предъявлен не полный пакет документов.

Налоговый вычет по налоговой декларации 3-НДФЛ за один год не представляется по расходам, произведенным согласно квитанций и чеков, за другие годы.
Например, если оплата за лечение была в 2010 году (дата квитанции
20.12.2010 г.), то эти расходы указываются в налоговой декларации 3-НДФЛ
тоже за период 2010 года.

Остатки налоговых вычетов не переносятся на следующие года.

Например, оплата обучения в 2011 году составила 140 000 рублей, а
максимальный размер налогового вычета за год = 120 000 рублей, то
оставшиеся 20 000 рублей прогорают.

В соответствии со ст.229 НК РФ все налоговые декларации 3-НДФЛ по
льготам (ст.218, 219, 220 НК РФ) представляются налогоплательщиком в
налоговый орган по своему месту регистрации.

При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ необходимо правильно указывать реквизиты:
1. КБК (соответствие категории налогоплательщика и ставки налога)

2. при представлении декларации 3-НДФЛ к возврату: указывается ОКАТО
региона, в который была произведена уплата налога за соответствующий
налоговый период (см. ОКАТО работодателя из справки 2-НДФЛ).

3. при предоставлении декларации 3-НДФЛ к оплате: указывается ОКАТО
региона, в который представляется данная декларация (можно спросить в
налоговой инспекции по местожительству).

Обязательно указывайте все контактные телефоны на странице 1 налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Остатки налоговых вычетов не переносятся на следующие года.

По каким поводам налоговики отказывают «физикам» в вычетах. И как с этим бороться

Как физлицу забрать деньги из налоговой и не идти на поводу у инспекторов, которые не хотят оформлять вычет.

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов социальных налоговых вычетов (статья 219 НК РФ):

1. По расходам на благотворительность.

2. По расходам на обучение, свое или собственных детей в возрасте до 24 лет.

3. По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхования жизни.

4. По расходам на накопительную часть трудовой пенсии.

5. По расходам на лечение и приобретение медикаментов.

На «Клерке» есть целый блог, где собирают все информацию про налоговые вычеты. Подписывайтесь.

«Реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы. Этот срок отведен п. 7 ст. 78 Налогового кодекса на зачёт или возврат излишне уплаченного налога».

Рассмотрим случай, когда пациент может вернуть себе часть уплаченных за лечение денег из бюджета.

Потратив деньги на лечение и приобретение медикаментов, вы сможете вернуть в следующем году 13% от потраченной суммы, путем сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую, с приложением подтверждающих документов.

Сроки стандартные: три месяца — срок камеральной проверки, месяц на возврат непосредственно денег.

Деньги бюджет выдает всегда неохотно, выискивая любой повод отказать.

Итак, по порядку.

Перечень медицинских услуг и медикаментов, по которым возможно получить налоговый вычет, указан в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Максимальный размер, который мы можем получить из налоговой по «лечению» — 15 600 рублей, но и они лишними не будут. Из расчета 13% от 120 000 рублей — «максимального совокупного размера понесенных расходов в налоговом периоде»

Есть вариант — список, по которому ограничений на возврат нет, но там такие заболевания, что лучше в этот список никому и никогда не попадать.

По каким поводам налоговики отказывают физикам в вычетах.

Обращение в региональную или центральную ФНС

Если ваша ФНС после обжалования вынесла повторный отказ или если вы хотите сразу обратиться в вышестоящую инстанцию, то можно подать документы в ФНС следующего уровня:

  • Региональную (в ту, которой подконтрольна ваша местная налоговая служба). Существуют временные ограничения для обращения. Подать бумаги нужно не позднее 12 месяцев с момента получения отказа в вычете. Само обращение составляется в виде жалобы, причем установленной формы она не имеет и лишь должна содержать обязательные реквизиты вроде ФИО, документа об отказе. Здесь же нужно обосновать свою точку зрения относительно неправомерности отказа и выдвинуть требования. Кстати, подача документов производится все в той же местной ФНС. По закону они обязаны перенаправить бумагу в вышестоящую инстанцию не позднее чем через 3 дня. Рассмотрение жалобы занимает не больше 15 дней.
  • Центральную (т. е. головной аппарат). Сюда можно обратиться с обжалованием не позднее 3 месяцев с момента вынесения отказа. Сама процедура будет такой же, как и при подаче жалобы в региональную ФНС.
Читайте также:  Срок сдачи баланса за 2020 год для юрлиц перенесен

По итогу вышестоящая инстанция также выносит решение. Если оно положительное – местная ФНС выполняет требования по предоставлению вычета. Если был дан отказ, остается только обращаться в суд.

Если оно положительное местная ФНС выполняет требования по предоставлению вычета.

Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.
Пример. Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.

Лично Отправив письмо с уведомлением по почте Передача бумаг происходит прямо в руки служащему налоговой инспекции.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ около 13 от официальной зарплаты.

Шаг 1. Обсуждаем или игнорируем акт проверки

После составления и вручения вам Акта вас пригласят в инспекцию на рассмотрение результатов проверки. Идти или нет, решать вам. В принципе это не обязательно. Можете приглашение проигнорировать. Если вы все же решили сходить, то подготовьте свои возражения. Напишите на бумаге с чем вы не согласны и почему.

Не нужно пугаться того факта, что вы слабо ориентируетесь в законе. Это не важно. Пишите так как считаете нужным. Главное оформите документ более менее грамотно. Из него должно быть понятно, что это за документ, от кого, кому, в чем именно заключается ваше несогласие и т. д. Письменные возражения вы вправе представить в течение 1 месяца с момента ПОЛУЧЕНИЯ акта проверки. Это предусмотрено пунктом 6 статьи 100 Налогового кодекса.

Если возражений не будет, то решение налоговики примут и без них. Вот образец возражений по акту. А форму возражений, рекомендованную Федеральной налоговой службой, вы можете посмотреть скачав файл, прикрепленный к этому материалу.

КУДА: ИФНС России № 24 по г. Москве
ОТ КОГО: Иванова Ивана Ивановича,
проживающего(ей) по адресу:
109125, г. Москва, Каширское шоссе,
дом. 9, корп. 2, кв. 14
паспорт: серия 42 33 № 630 598,
выдан: 14.06.2006 ОВД
«Чертаново северное» г. Москвы
ИНН: 772435515487
8 (499) 355-77-90 (телефон дом.)
8 (916) 965-54-32 (телефон моб.)

Возражения по Акту камеральной проверки
от 19.04.2020 № 12158 (получен 27.05.2020)

23 января 2020 года мною была предоставлена налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2019 год с целью получения имущественного налогового вычета, связанного с приобретением доли в недвижимом имуществе (квартире), расположенной по адресу: 109125, г. Москва, у. Люблинская, дом 9, корп. 2, кв. 14. В Акте камеральной проверки от 19.04.2020 № 12158 проверяющим указано, что на подобный вычет я не имею право в связи с тем, что …

(укажите почему налоговики не согласны предоставлять вычет).

С указанным выводом я не согласен по следующим причинам .

(укажите почему, по вашему мнению, право на вычет вы имеете)

С уважением,
_______________________________________________/Иванов И.И./

«29» мая 2020 года

Данные возражения вы можете принести в налоговую инспекцию лично (откликнувшись на их приглашение), а можете направить налоговикам почтой (ценным письмом с описю вложений и уведомлением о вручении). Независимо от того придете вы в налоговую с возражениями или нет, напишите вы возражения или нет, налоговики обязаны вынести решение по вашему вопросу оформив специальный документ – РЕШЕНИЕ. Оно вступает в силу в течение 1 месяца с того момента как его вам вручили (лично или через почту). Правда при условии, что решение налоговой инспекции не было обжаловано (подробности ниже).

Внимание!
Акт проверки таким решением не является. Он лишь отражает личное мнение налогового инспектора, который проводил проверку по вашему вопросу. Руководитель инспекции может с этим мнением согласиться (что как правило и происходит), а может и нет (чего почти не случается). Итак, Решение руководителем инспекции принято не в вашу пользу. Согласно этому Решению в вычете вам отказано.

14 паспорт серия 42 33 630 598, выдан 14.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.
Читайте также:  Что делать, если муж игнорирует развод

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
  • копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
  • копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
  • копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
  • копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  • копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
  • копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

  • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

онлайн, при помощи сервиса Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Что делать при отказе в налоговом вычете?

При оформлении гражданами РФ различных налоговых вычетов возможны ситуации, когда Налоговая инспекция отказывает в выплате соответствующих компенсаций. Что делать налогоплательщику в таких случаях? Можно ли рассчитывать на возврат НДФЛ через суд?

В случае, если формулировки, приведенные в акте от ФНС, покажутся налогоплательщику необоснованными, то он вправе.

Возврат ндфл при покупке квартиры причины отказа

По моему мнению, проверить возможность возврата денежных средств очень просто. Надо сходить в любой коммерческий банк (за исключением того, в котором у Вас открыта карта), дать операционисту реквизиты, которые Вы указали в заявлении на возврат налога и спросить, могут ли они сделать перевод на этот номер банковской карты. Если операционисты скажут «ДА, этой информации достаточно для перевода», то тогда и Управление Федерального Казначейства должны были смочь возвратить Вам деньги по номеру карты.

Так, например, если Вы указали только номер банковской карты сбербанка, не указав, какой банк, какой БИК, кор/счет, то скорее всего Управление Федерального Казначейства (которое по поручению налогового органа осуществляет возврат денег) не сможет возвратить денежные средства Вам на Вашу банковскую карту. Если же Вы все вышеукаанные реквизиты указали, но вместо номера карточного счета указали номер банковской карты, то препятствий для возврата денег не должно было быть и отказ в возврате со стороны налогового органа неправомерен.

Что делать, когда налоговая инспекция отказала в выплате компенсации.

Почему могут отказать в налоговом вычете?

После того, как человек предоставляет все документы на основании ст 88 НК РФ, сотрудники осуществляют ряд мероприятий по сверке правильности бумаг. На эту процедуру отведен стандартный срок, равный 3 месяцам. В итоговом решении вы получите либо положительное, либо отрицательное решение. Одним из определяющих факторов является наличие всей документации. Но, существует ряд причин, когда вам будет отказано.

Нет бумаги с подсчетом о доходах или вы не в срок подали ее.

Добавить комментарий