Декларация по УСН будет отменена с 2020 года

Отмена отчетности по УСН с 2020 года: цель Минфина

Важная поправка, запланированная законодателями с 2020 года – отмена налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Отмена декларации по УСН должна коснуться упрощенцев с объектом налогообложения «доходы».

На сайте Минфина был опубликован проект об отмене декларации по УСН для плательщиков налога с объектом налогообложения «доходы», которые применяют онлайн-кассы (подп. 3.1 п. 3 Проекта Минфина России основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов по состоянию на 11.07.2018).

Официальный законопроект об отмене деклараций.

Проект Минфина: что изменится в 2020 году

Минфин разработал проект основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020-2021 годов. В частности, подп. 3.1 п. 3 проекта предусматривает отказ от деклараций по УСН для плательщиков:

  • выбравших в качестве объекта доходы;
  • использующих ККТ, передающую сведения в налоговую инспекцию в режиме онлайн.

Однако пока остается загадкой: отменят ли отчетность УСН для всех или только в отношении ИП.

Те, кто работает на УСН-«доходы минус расходы», продолжат заполнять декларацию. Объясняется это тем, что перечень расходов на упрощенке строго ограничен (ст. 346.16 НК РФ), и налоговые органы не смогут их идентифицировать через ККТ.

О стадиях работы над проектом изменений, вносимых в НК РФ, можно узнать здесь.

Однако пока остается загадкой отменят ли отчетность УСН для всех или только в отношении ИП.

Для кого отменят декларацию по УСН?

Отменить декларацию по УСН предполагается для предпринимателей, которые находятся на УСН-«доходы» и применяют онлайн-кассы. Работа с онлайн-кассой это обязательное условие для того, чтобы не сдавать декларацию по «упрощенке».

Предположительно поправки вступят в силу с 1 июля 2020 года. Но это пока не точно, так как до финальной версии закона еще далеко.

Обратите внимание, что освобождение от декларации – дело добровольное. Вы можете придерживаться прежних правил и рассчитывать единый налог самостоятельно.

Если вы хотите, чтобы ваш налог по УСН считали налоговики, можете перейти на новый порядок его расчета.

Для этого организации должны будут подать уведомление в ФНС через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. А ИП – через личный кабинет ИП.

Вот цитата из пояснительной записки к проекту:

Законопроектом предусматривается предоставление права налогоплательщикам, применяющим упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, перейти на исчисление налога (авансовых платежей по налогу) налоговым органом путем направления в налоговый орган уведомления о таком переходе через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.

сумме страховых взносов, больничных пособий, платежей по договорам ДМС и торгового сбора, на которую налоговики уменьшили сумму налога или авансовых платежей;.

Вместо итога

Подчеркну, что это пока законопроект, в самой первой версии. Лично я не сомневаюсь, что его не один раз поправят и перепишут, а значит, пока нет особого смысла зарываться в деталях.

Повторюсь, что задача автоматизации подсчета налога по УСН в масштабах всей страны — задача непростая. А после запуска проекта начнут появляться нюансы, которые невозможно предусмотреть заранее. Ведь есть достаточно сложные бизнес-процессы, при которых затруднительно подсчитать налоги опираясь лишь на данные онлайн-касс.

P.S. Лично я пока не буду спешить переходить на новый режим расчета налогов, несмотря на то, что я на УСН «доходы» и с 2017 года применяю онлайн-кассу.

Мне пока проще и удобнее раз в год сдать декларацию в бумажном виде, тем более, что «1С» формирует ее за несколько кликов. У меня все давно автоматизировано и
есть собственные наработки в виде небольших программ для расчета налогов и взносов (я пишу программы под свои задачи на C#, если кому интересно).

Ну, а вы сами решайте, что будет лучше в вашем случае. Может быть, для тех, кто как огня боится бухгалтерских программ, это нововведение будет огромным плюсом.
А таких предпринимателей достаточно много.

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

В книге рассмотрены.

Новости

ФНС кинула клич — ищутся добровольцы, которые на себе протестируют новый режим без деклараций по УСН.

На минувшей неделе первое чтение прошел законопроект, отменяющий декларации по УСН.

Налогоплательщики, применяющие УСН с объектом «доходы», получат право отказаться от сдачи деклараций. Считать налог им будет налоговая инспекция по данным контрольно-кассовой техники.

На сайте ФНС сообщается о введении так называемой системы УСН-онлайн и объясняется, как перейти на этот новый режим, подразумевающий отмену деклараций.

Чтобы перейти на бездекларационный режим, достаточно будет подать заявку через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС с указанием желаемой даты перехода. Уведомления о сумме начисленного налога будут также направляться организации или предпринимателю через сервис.

Кроме того, ФНС предлагает налогоплательщикам принять участие в тестировании системы.

Если вы являетесь предпринимателем на УСН («доходы»), применяете онлайн-кассу и готовы поделиться своим мнением о новом функционале, направьте заявку с указанием своего номера телефона и ИНН на адрес электронной почты usn-online@nalog.ru.

Напомним, закон об отмене декларации по УСН, должен вступить в силу с 1 июля 2020.

Накануне министр финансов Антон Силуанов выступил на заседании коллегии ФНС. В числе прочих вопросов, он затронул тему отмены деклараций по УСН.

Напомним, с 1 июля 2020 налогоплательщики, применяющие УСН с объектом «доходы», получат право отказаться от сдачи деклараций. Считать налог им будет налоговая инспекция по данным ККТ. Законопроект накануне прошел 1-ое чтение.

Силуанов заявил, что с 1 января 2021 года дадут возможность перейти на эту систему всем категориям налогоплательщиков, чей совокупный доход не превысил 150 миллионов рублей.

«Это очень важно, потому что мы создаем, я думаю, что одни из первых в практике других стран, такие сервисы, возможности взаимодействия для наших налогоплательщиков, не посещая кабинеты налоговых органов. Прошу Налоговую службу своевременно провести все подготовительные мероприятия, чтобы закончить проведение опытной эксплуатации прикладного программного обеспечения «УСН — онлайн», — сказал Антон Силуанов.

Читайте также:  Сотрудникам МВД и военнослужащим

Никаких более подробных пояснений относительно очередного этапа отмены деклараций с 2021 года для определенной группы налогоплательщиков глава Минфина не дал.

Законопроект об отмене декларации по УСН прошел первое чтение в Госдуме.

Налогоплательщики, применяющие УСН с объектом «доходы», получат право отказаться от сдачи деклараций. Считать налог им будет налоговая инспекция по данным контрольно-кассовой техники. По итогам налогового (отчётного) периода налогоплательщику через личный кабинет на сайте ФНС будет направляться уведомление о сумме налога (авансовых платежей по налогу), подлежащего уплате.

Обращаем ваше внимание, что отказ от декларации — право, а не обязанность.

Предполагаемая дата вступления в силу изменений — 1 июля 2020 года. Впрочем, до этого времени надо успеть рассмотреть законопроект еще в двух чтениях, получить одобрение Совета Федерации и подпись президента. А пока ко второму чтению ждут поправки в течение 30 календарных дней.

С 1 июля 2020 года должна быть отменена декларация по УСН с объектом «доходы» для тех, кто пользуется онлайн-кассами.

Хорошо это для бизнеса или плохо, мы спросили наших читателей.

Как показали результаты опроса, большинство клерков относятся к этому нововведению отнюдь не восторженно.

65 % респондентов считают, что от этого законодательного новшества будет больше вреда, чем пользы.

31 % опрошенных отнеслись к этому проекту индифферентно. Ведь отказ от декларации будет добровольным.

И только 4% клерков выразили радость, отметив, что теперь у налогоплательщиков будет одной декларацией меньше.

В последние дни прошлого года в Госдуму внесли правительственный законопроект об отмене деклараций по УСН для части налогоплательщиков.

Добровольный отказ от отчетности планируется ввести с 1 июля 2020 года. Считать налог будут сами налоговики.

Что думают об этом нововведении налогоплательщики? Выясним это в ходе опроса, в котором приглашаем вас принять участие.

В Госдуму внесли правительственный законопроект об отмене деклараций по УСН для части налогоплательщиков.

Отчетность предлагается отменить для тех налогоплательщиков, которые используют онлайн-кассы. И касается это только тех, кто применяет УСН с объектом «доходы».

В марте 2018 года Президент России в послании Федеральному собранию сообщил о необходимости полной отмены отчетности для ИП, которые пользуются цифровыми технологиями. Потом Минфин анонсировал отмену деклараций для плательщиков УСН, однако долгое время дальше разговоров дело не двигалось. И вот проект внесли в Госдуму и скорее всего он будет принят почти в том виде, в котором его подготовило правительство.

Добровольный отказ от отчетности планируется ввести с 1 июля 2020 года.

Проект, о котором налоговики много говорили почти как о свершившемся факте, наконец-то увидел свет.

На федеральном портале опубликован проект поправок в главу 26.2 НК, которые касаются отмены декларации по УСН.

Законопроектом предусматривается предоставление права налогоплательщикам, применяющим УСН с объектом «доходы», перейти на исчисление налога (авансовых платежей по налогу) налоговым органом путем направления в налоговый орган уведомления о таком переходе через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.

Также для целей исчисления налога указанные лица должны осуществлять расчеты с покупателями товаров (работ, услуг) с применением ККТ.

При этом налоговая декларация налогоплательщиками не представляется, а сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, будет исчисляться налоговым органом на основании поступивших в налоговый орган сведений об осуществленных расчетах, зафиксированных контрольно — кассовой техникой.

По итогам налогового (отчетного) периода налогоплательщику через личный кабинет направляется уведомление о сумме налога (авансовых платежей по налогу), подлежащего уплате.

Предполагается, что закон вступит в силу 1 июля 2020 года.

И только 4 клерков выразили радость, отметив, что теперь у налогоплательщиков будет одной декларацией меньше.

Кого освободят от декларации по УСН

Изначально обсуждалось, когда отменят декларацию по УСН для ИП. Об организациях речи не было. Однако в опубликованном тексте законопроекта сказано, что отмена декларации по УСН «доходы» предусмотрена для плательщиков, подавших специальное уведомление через личный кабинет. О том, кто именно может отправить специально разработанную форму – компания или ИП, в тексте документа не упоминается. Если в окончательном варианте формулировка не изменится, то заявлять в ИФНС об отказе от самостоятельного учета смогут как предприниматели, так и юридические лица.

Вообще любое взаимодействие налоговиков и плательщиков в рамках проекта предполагается в электронном виде, через личный кабинет – без необходимости заполнения бумажных документов и визитов в ИФНС. Поэтому лицам, имеющим желание воспользоваться отменой деклараций по УСН в 2020 году, стоит заранее позаботиться об ЭЦП и настройке «Личного кабинета налогоплательщика» на сайте ФНС .

Точная дата применения нового закона будет известна лишь после окончательного утверждения и опубликования документа.

УСН – 2020: основные изменения

На то, чтобы сделать еще проще жизнь «упрощенцев», у Минфина много планов. Некоторые инициативы, как, например, отмена декларации, активно обсуждались в течение 2019 года. Но есть и те, которые вызвали бурную критику — в частности, расширение перечня объектов, облагаемых налогом на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости. Остановимся на них подробнее.

УСН 2020 основные изменения.

Новые лимиты УСН и налоговые ставки

В апреле 2020 года на упрощёнке сохраняются базовые ставки: УСН «доходы» — 6 %, УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Предприниматели теряют право на применение УСН, если количество их сотрудников превышает 100 человек, а годовой доход — 150 миллионов рублей.

Читайте также:  Образец справка о составе семьи для военкомата

Законопроект № 875580-7 предусматривает возможность остаться на УСН до конца года, если установленные лимиты превышены в незначительных пределах. Но с того квартала, в котором были допущены превышения, придется платить налоги по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы».

При превышении промежуточных лимитов право на упрощенку будет утрачено и налоги придется платить в рамках ОСНО.

Наглядно увидеть изменения налогового режима можно в таблице.

Критерии применения УСН для ИП и юрлиц

Налоговые ставки УСН «доходы»/«доходы минус расходы»

Потеря права на УСН и перевод на ОСНО

8 % / 20 % (законопроект)

Менее 100 человек

От 101 до 130 человек

Больше 130 человек

Менее 150 миллионов рублей

От 150 до 200 миллионов рублей

Более 200 миллионов рублей

Если в следующем налоговом периоде доходы за год не превысят 150 миллионов рублей, а количество сотрудников 100 человек, налогоплательщик имеет право применять стандартную ставку — 6 % или 15 %.

Если лимит по выручке или количеству сотрудников будет превышен по итогам года, то весь следующий год авансовые платежи придётся платить по повышенной ставке.

С 1 января 2020 года сдавать отчётность по форме 2-НДФЛ с любым признаком и 6-НДФЛ по итогам года нужно не позднее 1 марта.

ОТМЕНА ДЕКЛАРАЦИИ ПО УСН В 2020 ГОДУ: ФНС БУДЕТ СЧИТАТЬ, А МЫ ПЛАТИТЬ

Декларацию отменят для организаций и ИП, которые работают на УСН с объектом «доходы» и применяют онлайн-кассы.

Речь идет о переводе упрощенцев на новый режим УСН-онлайн. Данный режим применяется по заявлению налогоплательщика, а расчет налога ведут инспекторы ФНС. Бухгалтер должен лишь оплатить присланную платежку.

В законопроекте прописано, что он вступает в силу с 1 июля 2020 года.

Поэтому за 2019 год декларацию сдаем в обычном режиме, но уже сейчас надо ознакомиться со способом расчета налога и ведением КУДиР в 2020 году.

Правила для УСН снова кардинально переписали.

Минфин подготовил законопроект с поправками в НК РФ. Долгожданный проект отменяет сдачу деклараций для компаний и ИП на УСН, меняет способ расчета налога и ведения КУДиР. Поправки вступают в силу с 01.07.2020 г. А теперь подробно об этом.

Кому отменили декларацию по УСН

Предприниматели и компании на УСН с объектом «доходы» могут не сдавать декларации по упрощенке, так как ФНС сама рассчитает налог к уплате при выполнении компаниями и ИП двух условий одновременно:
применение УСН с объектом «доходы»;
использование онлайн-кассы.
Чтобы получить освобождение от сдачи декларации по УСН надо подать в налоговую специальное уведомление. Сделать это надо в электронной форме через личный кабинет. В уведомлении указать налоговую ставку и дату, с которой организация или ИП хочет перейти на исчисление налога инспекцией.

Обратите внимание!

Дата перехода на такой расчет не может быть раньше, чем дата уведомления.
Кто перешел на исчисление налога ФНС, предоставляет декларацию с начала налогового периода до даты о переходе, указанной в уведомлении.

Например:

Если организация или предприниматель переходит с 15 августа 2020 года, то с 1 января 2020 года по 14 августа 2020 года подает декларацию по УСН.

Как быть с КУДиР после отмены отчетности

Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) организации и ИП, которые перешли на исчисление налога инспекцией, вправе не вести.

При этом доходы учитывают двумя способами:

  • доходы по сделкам, в которых применяют онлайн-кассы, учитывают через ККТ – их сразу видит налоговая;
  • остальные доходы либо тоже через ККТ, либо через личный кабинет. В этом случае надо отчитаться по каждому расчету с клиентом или по сводному расчету за налоговый период. Его отправляют налоговикам до 9 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Как будет рассчитывать налог ФНС

Налоговики сами исчислят налог и авансовые платежи по УСН на основании сведений по расчетам с покупателями, которые зафиксирует онлайн-ККТ. Датой получения дохода при расчете через ККТ будет дата формирования чека.
Напоминаем, что при УСН «доходы» расходы не учитывают, но налог можно уменьшать на перечисленные страховые взносы:

  • организациям и ИП за работников – не более 50% от суммы налога;
  • предпринимателям за себя – полностью.

Чтобы налоговики при расчете налога учли эти взносы, компаниям и ИП нужно сообщить об этом в ФНС через личный кабинет налогоплательщика.
По итогам налогового периода налоговики отправят через личный кабинет налогоплательщика уведомление о сумме налога к уплате. Сумму считают с даты, которую указали в уведомлении, и до окончания налогового периода.
Годовой налог по УСН, который определит ФНС, надо будет заплатить в новый срок. Его сократили на месяц.

Если раньше компании платили налог не позднее 31 марта, а ИП – до 30 апреля, то сейчас будет разделение:

  • кто сам считает налог – платит по-старому;
  • кому налог считает ФНС – платят не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Авансовые платежи перечисляют не позднее 25 числа первого месяца, следующего за отчетным периодом.

Как вернуться к самостоятельному расчету налога

Чиновники предусмотрели возможность вернуться на привычный порядок расчета упрощённого налога.
Для возврата на самостоятельное исчисление налога компания или предприниматель должны снова отправить уведомление в налоговую.
В уведомлении указывают дату перехода на самостоятельное исчисление налога по УСН. В таком случае налог будут рассчитывать также – с даты перехода из уведомления и до окончания налогового периода.
Перейти снова на способ исчисления налога инспекторами можно будет не раньше следующего календарного года.

Долгожданный проект отменяет сдачу деклараций для компаний и ИП на УСН, меняет способ расчета налога и ведения КУДиР.

Кто инициатор изменений

Министерство финансов, в рамках улучшения условий ведения предпринимательской деятельности предложило внести ряд изменений в Налоговый Кодекс РФ. Разрабатываемый законопроект в настоящее время прошел антикоррупционную экспертизу (этап закончился 18 декабря 2019 года). С ним согласен и руководитель Налоговой Службы Михаил Мишустин, который на расширенном заседании коллегии ФНС отметил, что внедрение новых технологий в контрольно-кассовой технике снизит административную нагрузку на бизнес.

Читайте также:  В чем лучше идти на собеседование

Напомним, что разрабатываемый закон актуален только для тех организаций, которые применяют упрощенку с объектом «доход» и используют в расчетах онлайн-кассы, которые передают сведения о чеках и БСО сразу налоговикам онлайн. Изменения должны вступить в силу с 1 июля 2020 года.

С ним согласен и руководитель Налоговой Службы Михаил Мишустин, который на расширенном заседании коллегии ФНС отметил, что внедрение новых технологий в контрольно-кассовой технике снизит административную нагрузку на бизнес.

Как быть с КУДИР после отмены отчетности

В этом случае надо отчитаться по каждому расчету с клиентом или по сводному расчету за налоговый период.

Как было.

Вы вправе перейти на ЕНВД, если этот режим введен в вашем городе или районе и ваши условия бизнеса соответствуют этому режиму.

Взносы на ОПС не могут быть больше 259 584 руб.

Сроки сдачи декларации УСН в 2020 году

Декларация по упрощенке сдаётся всего один раз по итогам календарного года ст.

ФНС/Конституционный суд — противостояние: пока они спорят, страховые все растут

Еще один обязательный платеж для ИП на «упрощенке» — страховые «за себя» (откроется в отдельном окне). В 2020 году они, как и раньше, уплачиваются в налоговую предпринимателя по прописке (неважно, где фактически ведется деятельность). И предсказуемо они выросли. Сейчас ИП платит за себя:

Крайняя дата уплаты

Актуальные КБК на 2020 год

Фиксированная часть на ОПС

31 декабря 2020

182 1 02 02140 06 1110 160

Фиксированная часть на ОМС

31 декабря 2020

182 1 02 02103 08 1013 160

Дополнительный взнос на ОПС*

1% с превышения дохода за год 300 тыс. руб.

182 1 02 02140 06 1110 160

*Если доход предпринимателя за год перевалил за 300 тыс. руб., то он платит дополнительный взнос. Его нужно рассчитывать самостоятельно. Для этого из фактического дохода вычитаем 300 тыс. руб. и от этой суммы платим 1% по тем же реквизитам, что и фиксированный пенсионный взнос.

Хотя взносы и фиксированы, в 2020 году можно ждать изменений по ним. А именно: эпическое противостояние судов разных инстанций и Минфина продолжается. В чем суть: сейчас при расчете 1% дополнительного взноса ИП на «Доходно-расходной» ставке считают свою прибыль, так же как «УСН-доходники» и не могут уменьшать ее на бизнес-затраты. Хотя, это было бы логично.

В конце января 2020 года Конституционный суд, как и большинство судов до него вынес свое решение в пользу предпринимателей, которые на 15% ставке включают в расчет дохода для страховых свои расходы. Но Минфин упорно не желает сдавать свои позиции в этом вопросе и продолжает требовать считать только выручку для 1% пенсионного на любой УСН-ставке.

Но, надежда, что здравый смысл одержит победу, все крепнет. И в соответствии с новыми инициативами в правительстве, которые внесены в конце февраля 2020 года в скором времени «упрощенцам» на ставке 15% возможно все-таки разрешат учитывать и расходы. Будем держать руку на пульсе. Обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не пропустить изменений.

По поводу отчетности по страховым «за себя» в 2020 году ничего не поменялось. Ее по-прежнему нет. Кроме того, для некоторых предпринимателей УСН-декларация за 2019 год тоже может стать последней.

Касса или декларация в 2020 году можно выбирать из двух зол.

Кто не сдаёт декларацию по УСН в 2020 году

Предприниматели и компании на УСН с объектом «доходы» могут не сдавать декларации по упрощенке. Дело в том, что отчетность больше не нужна, так как налоговики сами рассчитают налог к уплате. Инспекция сможет это сделать, только если компания и ИП выполнят два условия одновременно:

  • применяют УСН с объектом «доходы»;
  • используют онлайн-кассу.

Подайте в налоговую специальное уведомление, чтобы не сдавать декларацию по упрощенке. Отправьте электронную форму через личный кабинет. В уведомлении укажите налоговую ставку и дату, с которой организация или ИП передает расчет налога инспекции. Учтите, что дата перехода на такой расчет не может быть раньше, чем дата уведомления.

Те, кто передал расчет налога инспекции, предоставляет декларацию с начала налогового периода до даты о переходе, указанной в уведомлении. То есть если организация или предприниматель переходит с 15 августа 2020 года, то с 1 января 2020 года по 14 августа 2020 года подает декларацию по УСН.

Как снять с учета онлайн-кассу? Можно ли снимать по два Z-отчета за сутки? Сколько чеков пробивать при авансовых платежах? Эксперты журнала «Главбух» подготовили подходящие решения для ваших ежедневных вопросов по онлайн-кассам. Смотрите в статье >>>

Эксперты журнала Главбух подготовили подходящие решения для ваших ежедневных вопросов по онлайн-кассам.

Добавить комментарий