Возмещение расходов на аренду жилья

Момент исчисления НДФЛ с оплаты аренды жилья

У тех же, кто не готов отстаивать свою позицию в суде, возникает вопрос: в какой момент нужно исчислить НДФЛ в случае, когда работодатель сам договаривается и рассчитывается с арендодателем? Ведь зачастую оплата аренды квартиры производится авансом, порой даже за несколько месяцев вперед. Обратимся к подпункту 2 пункта 1 статьи 223 НК РФ, в котором сказано, что датой фактического получения дохода является день передачи дохода в натуральной форме.

На момент уплаты авансового платежа, по мнению автора, нельзя говорить о возникновении у работника дохода, облагаемого НДФЛ. Ведь, во-первых, сотрудник еще не воспользовался арендной услугой, а значит, нельзя говорить о том, что оплата была именно за нее. Есть только предоплата, а это разные понятия. Во-вторых, договор аренды может быть расторгнут, и тогда неиспользованный аванс возвращается арендатору (работодателю). Очевидно, что в этом случае у работника “натуральный” доход не возникнет до момента получения арендной услуги. Доход возникает лишь после того, как сотрудник воспользовался материальным благом, то есть пожил какое-то время в квартире. Значит, удерживать НДФЛ компания должна при выплате заработной платы за тот месяц, в котором сотрудник воспользовался арендованной квартирой.

ПРИМЕР В январе 2016 г. компания оплатила авансом аренду за февраль, март и апрель 2016 г. Соответственно, начиная с февраля у работника появляется “натуральный” доход. И при выплате февральской зарплаты (в марте) организация должна будет удержать НДФЛ за аренду квартиры в феврале.

Следует отметить, что у чиновников на сей счет иное мнение. В одном из писем Минфина России (письмо Минфина России от 26.08.2013 № 03-04-06/34883) сказано, что “дата получения дохода в рассматриваемом случае определяется как дата оплаты найма квартиры, включая авансовые платежи”.

Также не нужно забывать, что работодателю придется выступить налоговым агентом по НДФЛ и в отношении лица, предоставившего свое жилое помещение в аренду (если, конечно, арендодатель не зарегистрирован в качестве ИП). Ведь в данном случае работодатель является источником выплаты дохода (письма Минфина России от 07.09.2012 № 03-04-06/8-272, от 07.10.2009 № 03-04-06-01/259).

Оплата аренды жилья для работника относится к выплатам социального характера и не является стимулирующей выплатой.

Особенности оплаты аренды

Только в одном случае у работодателя возникает обязанность по оплате аренды: когда он пригласил на работу иногороднего сотрудника. В других случаях руководитель может не возмещать траты. Однако компенсацию он может выплачивать добровольно. В этом случае соответствующие обязательства, взятые добровольно, нужно прописать во внутренних актах. К примеру, это может быть коллективное соглашение. Рассмотрим варианты оплаты:

  • Аренда квартиры, оформленная самой компанией.
  • Жилье арендует именно сотрудник. Работодатель просто возмещает его затраты. Руководитель может делать отчисления как на счет самого сотрудника, так и на счет арендодателя.

Перечисленные сотруднику средства будут считаться доходом в натуральной форме.

Перечисленные сотруднику средства будут считаться доходом в натуральной форме.

Учет в налоговых расходах оплаты аренды жилья для сотрудника при ОСНО

Доля заработной платы, выплачиваемая в натуральной форме, не может превышать 20% от начисленной месячной заработной платы (ст. 131 ТК РФ). Поэтому затраты организации на оплату арендованного жилья для сотрудника могут быть учтены в составе расходов на оплату труда, в размере, не превышающем 20% от начисленной месячной заработной платы этого сотрудника, с учетом премий и надбавок, при условии, что это предусмотрено трудовым договором.

Доля заработной платы, выплачиваемая в натуральной форме, не может превышать 20 от начисленной месячной заработной платы ст.

Компенсация по переезду для работы в другой местности

Еще одним видом компенсации, предусмотренным ТК РФ (ст. 169), является оплата расходов, вызванных сменой работником места проживания из-за смены работы. Расходы эти делятся на 2 вида:

  • на собственно переезд;
  • на связанные с обустройством на месте новой работы.

Среди них расходы на проживание прямо не поименованы, то есть уже в самом перечне есть неопределенность в возможности отнесения к ним платы за проживание работника. И именно ее использует Минфин России (письма от 14.06.2016 № 03-03-06/1/34531, от 19.09.2014 № 03-04-06/46997) для обоснования неотнесения затрат на оплату проживания для иногороднего работника к расходам, связанным с его обустройством.

Вместе с тем суды достаточно часто признают расходы, осуществляемые работодателем на жилье для работника из другого региона, относящимися к разряду выплат, имеющих компенсационный характер (определение ВС РФ от 25.03.2015 № 309-КГ15-602, постановления Арбитражных судов Московского округа от 13.10.2016 по делу № А40-221105/2015, Западно-Сибирского округа от 21.06.2016 по делу № А67-7145/2015).

Таким образом, соотнесение расходов, связанных с оплатой проживания работника, с расходами, относящимися к его обустройству на месте новой работы, с большой долей вероятности вызовет споры с проверяющими.

Как учесть аренду квартиры для иногороднего сотрудника, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Таким образом, соотнесение расходов, связанных с оплатой проживания работника, с расходами, относящимися к его обустройству на месте новой работы, с большой долей вероятности вызовет споры с проверяющими.

Вернуть своё: как получить налоговый вычет за аренду жилья

Какие документы необходимо собрать, и сколько можно сэкономить

Большинство квартир сдаются нелегально — арендодатели не спешат предоставлять отчётность в налоговую инспекцию. Впрочем, власти в скором времени законодательно принудят собственников выйти из тени, что даст возможность арендаторам вернуть часть выплаченных средств. Журналист N1. RU разобрался, как получить налоговый вычет за оплату съёмного жилья.

Минстрой планирует ужесточить контроль за собственниками, которые сдают свои квадратные метры в аренду, и обязать их выплачивать подоходный налог. Соответственно, арендатор сможет получать налоговый вычет, но для этого ему необходимо будет предоставить ряд документов в налоговую инспекцию.

Сегодня налоговый вычет за аренду возможно вернуть, только если это коммерческая недвижимость. В этом случае можно получить вычет входного НДС по коммунальным услугам. Это при условии, что коммунальные платежи включены в аренду.

«На сегодняшний день официальные договоры между собственником и арендатором распространены, если, например, юридическое лицо снимает квартиру для своего сотрудника. В таком случае плата перечисляется на счёт, а не наличными денежными средствами, и арендаторы высказывают такое пожелание, чтобы налоги выплачивались собственником», — рассказывает исполнительный директор агентства недвижимости «Тимуровец» Оксана Акимова.

Предполагается, что возврат денег за аренду жилья будет производиться по стандартной процедуре возврата средств, например, как при покупке квартиры. Чтобы получить налоговый вычет, необходимо иметь официальную зарплату, заключить договор аренды минимум на год, зарегистрировать его в Росреестре и выплачивать налоги. Таким образом налоговая получит полную информацию об арендаторе и арендодателе.

«Я предполагаю, что если такой закон введут, то в него внесут правки и договоры будут регистрировать всё-таки через налоговую инспекцию, а не Росреестр. Это потому, что регистрация в Росреестре возможна только для договоров, заключённых на срок более года, а также накладывает обременение на квартиру, — поясняет Оксана Акимова. — В любом случае вопросов к закону пока больше, чем ответов. В конечном итоге от таких нововведений больше всего выиграет государство».

Арендаторам будет необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию. Как и при покупке недвижимости, компенсация будет перечисляться на счёт в банке, либо налог можно будет вернуть на работе. В последнем случае нужно получить в налоговой службе документ, позволяющий не вычитать НДФЛ из заработной платы.

Получить налоговый вычет за аренду жилья смогут только те граждане, которые не пользовались этим правом при покупке недвижимости.

«В Гражданском кодексе указано, что договор аренды сроком на год и более подлежит регистрации, — рассказывает юрист по вопросам недвижимости коллегии юристов «Правое дело» Даниил Бычин. — Процедура элементарная: заключается договор аренды или договор найма в простой письменной форме, обе стороны идут в МФЦ и сдают документы. Через пять-семь рабочих дней им возвращается договор с пометкой о регистрации. Также придётся оплатить единую пошлину, которая составляет порядка 2 000 рублей».

Сколько удастся вернуть

Выплаты составят 13 % от потраченной арендатором суммы. Столько же можно вернуть после оплаты образовательных и медицинских услуг, а также при приобретении жилой недвижимости.

Важно отметить, что при покупке недвижимости максимальная сумма, с которой высчитывается компенсация, составляет 2 000 000 рублей. То есть налоговый вычет не может превысить 260 000 рублей. Если вычет не исчерпан полностью при покупке, то оставшиеся средства можно будет получить в качестве соцкомпенсации за аренду квартиры, и наоборот.

Изменения в системе налогообложения помогут арендаторам ощутимо сэкономить. Например, если снимать квартиру за 15 тысяч рублей в месяц, то за год расход на аренду жилья составит 180 тысяч. В этом случае можно будет получить налоговый вычет в размере 23,4 тысячи рублей.

Решение «легализовать» сдачу жилплощади в аренду в любом случае должно быть обоюдно. А поскольку договор необходимо зарегистрировать в Росреестре, арендатор не сможет предоставить документ без ведома собственника.

«Несколько лет назад установили разницу между максимальным налоговым вычетом с продажи и покупки квартиры. С продажи он остался в размере 1 000 000 рублей, а с покупки составил 2 000 000. Таким образом государство мотивировало покупателей раскрывать полную стоимость сделки и получать обратно подоходный налог в большем размере», — уточняет Оксана Акимова.

Читайте также:  Что нужно для открытия парикмахерской

К чему приведут нововведения

В Минстрое утверждают, что поправки в налоговом законодательстве помогут избежать теневого предпринимательства арендодателей. Сейчас договор аренды в основном оформляется без регистрации. В свою очередь, для съёмщиков жилья станет возможно компенсировать часть затрат на аренду.

Однако если налоговики заставят арендодателей платить налог с дохода от сдачи жилья, собственники, скорее всего, повысят цену аренды на те же 13 %.

В связи с этим такие изменения явно не обрадуют собственников квартир, а также тех арендаторов, которые редко переезжают. Потому что первым, помимо налога, придётся оплатить услугу оформления регистрации договора аренды, а нанимателям — выплачивать завышенную арендную плату по истечении возмещения компенсации от налоговой.

«Я считаю это нововведение положительным, но всё зависит от того, как оно будет реализовываться на практике. Наверняка первое время люди будут относиться с опаской к регистрации договоров найма. Все предпочтут выждать и посмотреть, как это работает на самом деле, потому что выгоды здесь сомнительны, а риски очевидны», — резюмирует Даниил Бычин.

Получить налоговый вычет за аренду жилья смогут только те граждане, которые не пользовались этим правом при покупке недвижимости.

Объект обложения страховыми взносами

Доходы, начисленные работникам организации в виде выплат и вознаграждений в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, облагают страховыми взносами (п. 1 ст. 420 НК РФ).

Начисляют страховые взносы, в частности, со следующих выплат и вознаграждений:

  • зарплата;
  • надбавки и доплаты, например, за выслугу лет, стаж работы, совмещение профессий и т. д.;
  • премии и вознаграждения, в том числе начисленные уволенным сотрудникам за периоды, когда они работали в компании;
  • компенсации за неиспользованный отпуск, как связанные, так и не связанные с увольнением;
  • сверхнормативные выходные пособия;
  • сверхнормативные выплаты на период трудоустройства;
  • сверхнормативные компенсации руководителю, его заместителю и главному бухгалтеру при увольнении.

При этом имеются в виду гражданско-правовые договоры, заключенные с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями. Это могут быть договоры на выполнение работ, оказание услуг, а также лицензионные договоры, договоры авторского заказа и прочие, связанные с интеллектуальной собственностью.

Объект обложения страховыми взносами не возникает, если (п. 4 ст. 420 НК РФ):

  • предметом договора являются имущественные права (аренда, дарение);
  • получена материальная выгода по льготному займу;
  • получены дивиденды акционером (участником).

Так, не облагаются страховыми взносами все виды компенсационных выплат подп.

Законодательные акты по теме

ст. 159 ЖК РФО социальной поддержке нуждающихся граждан в отношении оплаты жилищно-коммунальных услуг
Постановление Правительства от 18.09.2015 РФ № 989О компенсации военнослужащим за найм жилья

Метод рисков.

Налоговики высказались о начислении НДФЛ и взносов на компенсацию расходов работников по аренде жилья

Сумма арендной платы за жилье, которую работодатель в своих интересах возмещает иногородним работникам на основании трудового договора и локального акта, объектом обложения НДФЛ не является. Об этом сообщила ФНС России в письме от 17.10.17 № ГД-4-11/20938@. В этом же письме чиновники ответили еще на два вопроса. Надо ли начислять страховые взносы на сумму компенсаций? Можно ли учесть расходы на наем жилых помещений в целях налогообложения прибыли?

Авторы письма рассуждают следующим образом. Пункт 3 статьи 217 НК РФ освобождает от НДФЛ все виды установленных законодательством РФ, законодательными актами субъектов РФ, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат, связанных, в частности, с исполнением работником трудовых обязанностей (включая переезд на работу в другую местность). В статье 169 ТК РФ оговорено, что при переезде сотрудника на работу в другую местность работодатель обязан возместить ему расходы по переезду, а также расходы по обустройству на новом месте жительства. По мнению специалистов ФНС, пункт 3 статьи 217 НК РФ освобождает от НДФЛ только суммы возмещения расходов по переезду. А компенсация затрат работника по найму жилья под действие данной нормы не подпадает.

Однако в пункте 3 обзора, утв. Президиумом Верховного суда от 21.10.15 указано: получение физлицом благ в виде оплаченных за него товаров (работ, услуг) не облагается НДФЛ, если предоставление таких благ обусловлено, прежде всего, интересом оплачивающего их лица, а не целью преимущественного удовлетворения личных нужд гражданина.

Специалисты ФНС учли позицию суда и сообщили следующее. Суммы возмещения иногородним работникам расходов по найму жилья, предусмотренные трудовым договором и производимые исключительно в интересах работодателя, НДФЛ не облагаются.

Отметим, что в Минфине по-прежнему придерживаются противоположной позиции. А именно — оплата аренды признается налогооблагаемым доходом работника (см. «Минфин настаивает: оплата за работника аренды жилья облагается НДФЛ»).

Можно ли учесть расходы на наем жилых помещений в целях налогообложения прибыли.

Нюансы получения компенсации за найм жилья сотрудниками полиции и другими категориями граждан

Закон Российской Федерации позволяет некоторым категориям граждан получать компенсацию за аренду жилья. К ним относятся сотрудники полиции, работники Федеральной службы исполнения наказаний (ФСИН), трудящиеся из бюджетных организаций, дети-сироты, работники прочих учреждений.

Рассмотрим подробно: какие законы регулируют этот вопрос для каждой категории, каков порядок выплаты компенсации, как правильно ее оформить, и какую сумму можно получить.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-74-50 . Это быстро и бесплатно !

К ним относятся сотрудники полиции, работники Федеральной службы исполнения наказаний ФСИН , трудящиеся из бюджетных организаций, дети-сироты, работники прочих учреждений.

Документальное оформление

Для того, чтобы компания смогла компенсировать средства за аренду квартиры, своему сотруднику, необходимо предоставить полный, корректно оформленный пакет документов. Список которых указан ниже:

  • договор найма жилья. Данный договор составляется между двумя сторонами, арендатором и арендодателем. В нем указываются такие данные, как фамилия, имя, отчество сотрудника, который будет проживать в квартире, личные данные владельца. Также в договоре прописывают срок, на который квартира сдается, точный адрес и стоимость аренды;
  • для ежемесячного возмещения средств, сотрудник должен предоставлять квитанцию об оплате аренды за каждый месяц либо расписку от владельца квартиры о получении им денежных средств. Также возможна оплата квартиры за весь срок аренды. Условия возмещения должны быть прописаны в трудовом договоре.

Компания самостоятельно снимает квартиру для сотрудника.

Можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры?

На данный момент имущественный вычет при аренде квартиры получить нельзя. Его можно получить при сдаче в аренду нежилого объекта недвижимости. При аренде нежилых помещений арендатор может приобрести вычет НДС за бытовые услуги (свет вода, газ), если они вписаны в договор аренды.

Сложность состоит в том, что граждане, которые сдают свое жилье и те, кто снимает, не предоставляет информацию в ФНС. Лица, арендующие жилые помещения могут быть заинтересованы в возврате денежных средств, уплаченных арендодателю. Но не каждый собственник своей квартиры хочет разглашать сведения, касающиеся сдачи в поднаем жилья.

По статистике 20 % арендодателей платят налоги за сдачу квартиры в пользование другим лицам. В данной ситуации имеются свои преимущества: если арендатор своими действиями или халатным отношением причинит арендодателю ущерб, хозяин помещения вправе потребовать компенсацию и обратиться с иском в суд. А также обезопасить себя от преждевременного ухода временного жильца.

Арендаторы тоже будут иметь свои преимущества:

  • Человек застрахован от выселения из квартиры.
  • Не грозит повышение оплаты за найм жилья. В согласовании с ГК РФ цена аренды жилья не сможет изменяться, чаще чем один раз в год.

В данной ситуации имеются свои преимущества если арендатор своими действиями или халатным отношением причинит арендодателю ущерб, хозяин помещения вправе потребовать компенсацию и обратиться с иском в суд.

Хочу вернуть налог с доходов от сдачи квартиры. Так можно?

Я хочу купить квартиру, сдавать в аренду и получить за нее вычет. Сейчас у меня небольшая официальная зарплата. Я прикинул срок выплаты вычета за покупку квартиры — получилось 5 лет. Если я буду сдавать эту квартиру, мой доход вырастет. Я его зарегистрирую и буду платить налог 13%. За счет налогов с аренды ежемесячная выплата вычета вырастет, и я смогу получить всю сумму за 3 года.

Пример в цифрах. Официальная зарплата сейчас — 20 000 Р в месяц и 240 000 Р в год. Налог с нее — 31 200 Р . Если к официальной зарплате прибавить 10 000 Р в месяц за сдачу квартиры, получится доход 30 000 Р в месяц и 360 000 Р в год. Налог с него — 46 800 Р . Стоимость квартиры — 1 200 000 Р . Если я не буду сдавать квартиру, вычет я получу за 5 лет, а если буду — за 3 года с небольшим.

Читайте также:  Как подготовиться к суду по делу о разводе?

Расскажите, считаются ли деньги, которые я получаю за сдачу квартиры, официальным заработком? Смогу ли я вернуть вычет за квартиру раньше? И смогу ли я получить вычет с доходов от аренды у работодателя?

Заранее спасибо за ответ,
Роман

Роман, вы правы в том, что доходы от сдачи квартиры нужно декларировать и платить с них налог. И также вы правы в том, что этот налог можно вернуть с помощью имущественного вычета при покупке квартиры. С тем, как это сделать и почему нельзя забрать все деньги через работодателя, а придется подавать декларацию, сейчас разберемся.

Заранее спасибо за ответ, Роман.

Возмещение расходов на съем жилья

Добрый день, господа эксперты!

Меня зовут Елена (не смотрите, что аккаунт зарегистрирован на мужское имя).

Проблема моя не новая и заключается в следующем.

Частично освещена здесь, может чем-то поможет https://pravoved.ru/question/297862/

Застройщик по ДДУ (214-ФЗ) переносит срок строительства на 14 месяцев. Помимо неустойки за срыв сроков у меня

имеется логичное желание получить компенсацию за съем временного жилья.

Исходные условия и факты:

1. В данный момент я нахожусь в разводе с мужем, от которого у меня 2е несовершеннолетних детей.

Дети проживают со мной. На бывшего мужа подан иск в суд об уплате алиментов. Имеется ответ приставов в адрес бывшего мужа, чтобы он предоставил все необходимые документы (справки о доходах, об имеющемся имуществе и т.д.). С момента подачи иска прошло более года, ни копейки алиментов я не получила.

2. Дети в данный момент прописаны в квартире бывшего мужа. Фактически проживают со мной.

3. Я, пока была в браке, была прописана в квартире бывшего мужа. После развода сразу выписалась.

В данный момент имею постоянную прописку в квартире родной сестры. Помимо меня там прописано еще 4 человека (сестра, ее муж, 2е детей).

4. В собственности никакой недвижимости не имею (ни квартир, ни домов, ни участков).

5. Сейчас беременна 3м ребенком, который к обещанному моменту сдачи дома уже родится. Также буду замужем во 2й раз. Не знаю, нужна ли эта информация, но для полноты картины пишу.

Сейчас планирую арендовать квартиру по договору аренды. В связи с этим у меня ряд вопросов:

1. Какие мне необходимы документы для подтверждения в суде затрат на найм жилья?

Как уже сказала, имеется договор найма жилого помещения на сроком менее 1 года (регистрация такого договора, по идее, не требуется). Фиксированная сумма ежемесячной оплаты также оговорена в договоре.

Деньги планирую передавать наличными под расписку. Промежуточный вопрос: может лучше вместо расписки переводить день с карты физ. лица на карту физ. лица, а в назначении платежа указывать № договора и месяц оплаты.

Основной вопрос: достаточно ли будет для подтверждения затрат договора и письменных расписок/подтверждения банковских переводов?

В сети бытует мнение, что также необходимо предоставлять подтверждение арендодателем уплаты налога на полученные суммы. Так ли это? Но у меня резонное возражение: почему меня должно волновать, платит ли он налоги, является порядочным налогоплательщиком или же скрывает эту статью доходов? Свою часть договорных обязательств я выполнила (оплатила суммы за съем), у меня есть подтверждение передачи денег. Почему меня должны волновать дальнейшие перипетии, к которым я не имею никакого отношения?

Даже если я попытаюсь получить данное подтверждение, то скорее всего мой арендодатель скажет, что это не мое дело; и будет прав.

Некоторые юристы пишут, что подтверждение уплаты арендодателем налогов является единственным подтверждением съема жилья. Мол я же могу «вступить в сговор» с друзьями, подписать фиктивный договор и клепать фальшивые расписки.

Нужно ли в довесок предоставлять квитанции об уплате коммунальных платежей?

2. Также в найденной практике в интернете часто пишут о том, что почти всегда суд «не видит» причинно-следственной связи между просрочкой в сдаче застройщиком квартиры и необходимостью съема жилья. Мол, у Вас же есть городская прописка, вот и живите по месту регистрации. А съем отдельной квартиры – Ваша прихоть, которую застройщик возмещать не обязан. Но позвольте, в моем случае я являюсь пятым человеком, прописанным в стандартной двушке, плюс у меня двое несовершеннолетних детей. В моей собственности нет никакой недвижимости. Даже по прописанным нормативам 5 человек на площадь этой квартиры – уже перебор, не говоря уже о 7 жителях. Взять справку о количестве прописанных людей в квартире – не проблема. Но будет ли это являться аргументом для суда? Или же сам факт наличия городской прописки (хоть десятым по счету человеком в квартире) будет являться поводом для отказа компенсации за съем?

3. Что вообще говорит реальная судебная практика в таких случаях? По случаям, описанным в интернете, суд в 99,99% случаев отказывает в подобного рода компенсациях, не смотря на все доказательства и аргументы. Стоит ли заморачиваться в данной конкретной ситуации или нервы дороже?

Вопрос не супер-срочный, поэтому важнее полнота комментариев и их содержательность, а не максимально супер-быстрый ответ.

Открыл для себя Ваш сервис. Очень удобно и оперативно, профессионально и исчерпывающе. Моя благодарность!

18 Января 2017 16:40

    ДДУ, прописана в квартире бывшего мужа, прописка
  • Поделиться

Ответы юристов ( 3 )

  • 10,0 рейтинг
  • 4808 отзывов эксперт

1. Какие мне необходимы документы для подтверждения в суде затрат на найм жилья?
Михаил

Добрый день. Нужен договор найма жилого помещения, акт приема-передачи помещения и расписки о передаче денег, либо если на карту переводите, то выписка по счету. В назначении платежа нужно указывать «по договору найма от… №. »

То есть оба варианта допустимы.

Основной вопрос: достаточно ли будет для подтверждения затрат договора и письменных расписок/подтверждения банковских переводов?
Михаил

При наличии договора и акт да, вполне.

В сети бытует мнение, что также необходимо предоставлять подтверждение арендодателем уплаты налога на полученные суммы. Так ли это?
Михаил

Нет, это ерунда, платит он налоги или нет — это уже его проблемы, Вы за это не отвечаете и вообщем-то и информацию эту никак не проверите.

Но у меня резонное возражение: почему меня должно волновать, платит ли он налоги, является порядочным налогоплательщиком или же скрывает эту статью доходов? Свою часть договорных обязательств я выполнила (оплатила суммы за съем), у меня есть подтверждение передачи денег. Почему меня должны волновать дальнейшие перипетии, к которым я не имею никакого отношения?
Михаил

Именно так, Вы верно рассуждаете, такого требования нет.

Некоторые юристы пишут, что подтверждение уплаты арендодателем налогов является единственным подтверждением съема жилья. Мол я же могу «вступить в сговор» с друзьями, подписать фиктивный договор и клепать фальшивые расписки. Нужно ли в довесок предоставлять квитанции об уплате коммунальных платежей?
Михаил

Не обязательно, квитанции нужно представлять только в том случае, если у Вас в договоре указано, что это Вы обязаны уплачивать коммунальные, да и в этом случае не обязательно.

2. Также в найденной практике в интернете часто пишут о том, что почти всегда суд «не видит» причинно-следственной связи между просрочкой в сдаче застройщиком квартиры и необходимостью съема жилья. Мол, у Вас же есть городская прописка, вот и живите по месту регистрации.
Михаил

Такой подходит тоже есть, поэтому в идеале договориться на временную прописку в арендованном имуществе.

3. Что вообще говорит реальная судебная практика в таких случаях? По случаям, описанным в интернете, суд в 99,99% случаев отказывает в подобного рода компенсациях, не смотря на все доказательства и аргументы. Стоит ли заморачиваться в данной конкретной ситуации или нервы дороже?
Михаил

Суды действительно часто отказывают, но не сказать, что это прям 99%, меньше. В любом случае Вам главное иметь все документы при себе и желательно оформить прописку в арендованном жилье, остальное уже за судом.

  • 9322 ответа
  • 4654 отзыва

1. Какие мне необходимы документы для подтверждения в суде затрат на найм жилья? Как уже сказала, имеется договор найма жилого помещения на сроком менее 1 года (регистрация такого договора, по идее, не требуется). Фиксированная сумма ежемесячной оплаты также оговорена в договоре.
Михаил

Потребуется договор найма и квитанции об оплате по условиям договора

Деньги планирую передавать наличными под расписку. Промежуточный вопрос: может лучше вместо расписки переводить день с карты физ. лица на карту физ. лица, а в назначении платежа указывать № договора и месяц оплаты.
Михаил

Можно предоставить как расписки, так и выписку с банковского счета, где будет видно, что средства перечислены

Основной вопрос: достаточно ли будет для подтверждения затрат договора и письменных расписок/подтверждения банковских переводов?
Михаил

Да, будет достаточно

В сети бытует мнение, что также необходимо предоставлять подтверждение арендодателем уплаты налога на полученные суммы. Так ли это?
Михаил

Верно, т.к. данный вопрос Вас не касается, Вы лишь должны исполнять условия договора

Взять справку о количестве прописанных людей в квартире – не проблема. Но будет ли это являться аргументом для суда?
Михаил

Данная справка для компенсации затрат не требуется

Что вообще говорит реальная судебная практика в таких случаях? По случаям, описанным в интернете, суд в 99,99% случаев отказывает в подобного рода компенсациях, не смотря на все доказательства и аргументы. Стоит ли заморачиваться в данной конкретной ситуации или нервы дороже?
Михаил

Практики положительной не много, постараюсь найти

Читайте также:  Тройственный договор - бланк 2020

Вы можете заявить иск о взыскании неустойки, компенсации морального вреда, штрафа и в нем же заявить о компенсации на съем жилья

  • 10,0 рейтинг
  • 7960 отзывов эксперт

1. Какие мне необходимы документы для подтверждения в суде затрат на найм жилья? Как уже сказала, имеется договор найма жилого помещения на сроком менее 1 года (регистрация такого договора, по идее, не требуется). Фиксированная сумма ежемесячной оплаты также оговорена в договоре. Деньги планирую передавать наличными под расписку. Промежуточный вопрос: может лучше вместо расписки переводить день с карты физ. лица на карту физ. лица, а в назначении платежа указывать № договора и месяц оплаты.
Михаил

Елена, добрый день! Собственно согласно ст. 10 214-ФЗ О ДДУ

В случае неисполнения
или ненадлежащего исполнения обязательств по договору сторона, не исполнившая своих обязательств или ненадлежаще исполнившая свои обязательства, обязана уплатить другой стороне предусмотренные настоящим Федеральным законом и указанным договором неустойки (штрафы, пени) и возместить в полном объеме причиненные убытки сверх неустойки.

понятие убытков раскрыто в ст. 15 ГК

1. Лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
2. Под убытками понимаются
расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

вследствие ненадлежащего исполнения ДДУ в части срока передачи квартиры вы вынуждены были нести расходы на съемное жилье. В подтверждение договор найма + доказательство фактических расходов, в этом плане переводы на счет более предпочтительны чем просто расписка т.к. и договор и могут быть вами же фактически и составлены.

Так ли это? Но у меня резонное возражение: почему меня должно волновать, платит ли он налоги, является порядочным
Михаил

напрямую к вам это не имеет отношения платит он налоги или нет, просто факт уплаты подтверждает наличие у него дохода от сдачи жилья ввиду того, что договор в простой письменной форме, не проходил Росреестр и т… д.

Также в найденной практике в интернете часто пишут о том, что почти всегда суд «не видит» причинно-следственной связи между просрочкой в сдаче застройщиком квартиры и необходимостью съема жилья. Мол, у Вас же есть городская прописка, вот и живите по месту регистрации.
Михаил

Доказательство обстоятельств на которые стороны ссылаются лежит на соответствующей стороне. Заявляя об убытках в виде платы за найм на период просрочки вы должны доказать необходимость съема жилья. Если подавать в суд в рамках иска о защите прав потребителей то в пределах 1 млн. пошлиной он не облагается соответственно можно и убытки заявить на съем, удовлетворят или нет другой вопрос, зависит от убедительности подобранных доказательств необходимость проживания в съемном жилье при наличии иного жилья

по практике на уровне ВС РФ нашел одно дело правда судились два ЮЛ но предмет как и у вас — убытки на съем жилья из за просрочки по ДДУ

Определение Верховного Суда РФ от 28.10.2015 N 309-ЭС15-12743 по делу N А76-16184/2014

Удовлетворяя заявленные исковые требования, суды первой и апелляционной инстанций, руководствуясь положениями статей 15, 309, 310, 329, 382, 393, 421 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьями 4, 6 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», исходили из нарушения ответчиком срока передачи помещения дольщику. В связи с чем, к ответчику была применена ответственность за просрочку передачи объекта долевого участия в виде неустойки, предусмотренной договором от 08.11.2014 N 05-03/2098-12, а также взысканы убытки, связанные с вынужденной арендой аналогичного жилого помещения.
Арбитражный суд округа согласился с выводами судов первой и апелляционной инстанции в указанной части.
Нарушений норм процессуального права судом кассационной инстанции не допущено.
Изложенные заявителем доводы в кассационной жалобе не содержат обстоятельств, которые не были проверены и учтены судами при рассмотрении дела и могли повлиять на обоснованность и законность судебных актов либо опровергнуть выводы судов, вследствие чего не могут служить поводом для пересмотра обжалуемых судебных актов в Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации.
С учетом изложенного и руководствуясь статьями 291.6, 291.8, 291.11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

определил:
отказать обществу с ограниченной ответственностью «Гринфлайт» в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации.

Суды действительно часто отказывают, но не сказать, что это прям 99 , меньше.

Читайте также

На суммы возмещения требуется начисление страховых взносов, поскольку расходы на аренду квартиры компенсируются сотрудникам в рамках трудовых отношений (ч. 1 ст. 7 закона № 212-ФЗ; п. 1 ст. 20.1 закона от 24.07.98 № 125-ФЗ; письмо ФСС от 17.11.2011 № 14-03-11/08-13985; п. 3 письма Минздравсоцразвития от 05.08.2010 № 2519-19. Однажды к такому выводу пришел и суд, поддержав ФСС, Постановление 16 ААС от 06.02.2013 № А63-13026/2012).

В бухучете необходимо отражать следующие операции.

Возмещение платы за аренду квартиры включено в прочие расходы

91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы»

73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

На сумму компенсации начислен НДФЛ

73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «НДФЛ»

Компенсация перечислена сотруднику

73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

51 «Расчетные счета»

Начислены страховые взносы на сумму возмещения

91, субсчет «Прочие расходы»

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Отражено постоянное налоговое обязательство

99 «Прибыли и убытки»

68, субсчет «Налог на прибыль»

Подход 2 (несет в себе риски, но позволяет сэкономить).

Этот подход противоположен первому. Он предполагает, что возмещение арендной платы – это компенсация, утвержденная законом. Ведь, согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель обязан выдавать работникам, переезжающим из других населенных пунктов, подъемные в размере, прописанном в договоре. При этом заключение трудового соглашения должно предшествовать переезду специалиста к месту работы (ст. 169 Трудового кодекса РФ).

Кроме того, переезжая, сотрудники рассчитывают на повышение заработной платы на 55 %, а предприятия увеличивают ее всего на 35 %.

Затраты на аренду квартиры сотруднику уменьшают базу налогообложения предприятия. Так как компенсация затрат на аренду квартиры – это часть подъемных денег, то налог на прибыль рассчитывают, включая ее в прочие расходы (подп. 5 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса РФ).

С выплат, которые связаны с переездом специалиста к месту работы, уплачивать НДФЛ не нужно (п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ).

Начисление страховых взносов тоже не требуется, так как возмещение расходов на аренду квартиры сотрудникам не облагается взносами. Был случай, когда суд признал это (Постановление 13 ААС от 07.05.2013 № А21-10270/2012).

Вместе с тем стоит отметить, что закон не устанавливает обязанность организаций, помимо подъемных, предоставлять сотрудникам и квартиру. В связи с этим органы контроля с большой долей вероятности не признают компенсацию платы за аренду жилья в течение нескольких месяцев или даже лет подъемными, выплата которых требуется законом. Поэтому работодателям, применяющим второй подход, нередко приходится оспаривать решение налоговой.

68, субсчет Налог на прибыль.

Особенности начисления страховых взносов

По мнению ФСС, траты на компенсацию расходов по аренде жилья являются объектами обложения взносами. Они обладают всеми соответствующими признаками. Следовательно, они облагаются взносами. Соответствующая позиция рассмотрена в письме ФСС от 17 ноября 2011 года.

Однако эту позицию нельзя назвать полностью однозначной. Противоположную позицию можно обнаружить в судебной практике. В частности, существует судебное решение, по которому расходы облагаться не будут. Обосновано это тем, что необходимость компенсировать траты сотрудника на аренду прописана в коллективном, а не в трудовом договоре. В части 1 статьи 7 ФЗ №212 указано, что объектом обложения может являться только доход, возникший на основании трудового соглашения.

Поэтому, если обязанность работодателя компенсировать траты оговорена коллективным соглашением, соответствующие выплаты будут скорее социальными. Они не направлены на стимулирование сотрудников, не зависят от должности работника, выполнения им трудового плана. По этой причине такой доход в натуральной форме не может быть включен в базу для отчисления взносов. Такое же мнение сформулировано и в постановлении ФАС от 1 июня 2014 года.

В частности, существует судебное решение, по которому расходы облагаться не будут.

Добавить комментарий