Будут ли самозанятые платить взносы в ФОМС

Самозанятые и пенсия: когда старость — в радость

    • Нужно ли самозанятым платить в ПФР
    • Самозанятое население и страховые взносы
    • Сколько самозанятый уплачивает в Пенсионный Фонд

    С начала 2019 года в силу вступил новый пилотный проект. Он касается людей, предлагающих товары и услуги физическим и юридическим лицам, без найма рабочей силы.

    Экспериментальный проект запущен в четырех субъектах РФ: Москва и область, Калужская область, Республика Татарстан. В случае успешной реализации проект будет распространен по всей территории РФ.

    Предприниматели могут по желанию зарегистрировать свой доход и переквалифицироваться в самозанятых. Регистрацию можно пройти самостоятельно через приложение «Мой налог» или посетить лично налоговую службу и написать заявление.

    Чтобы одобрили заявку на смену статуса гражданина в самозанятого, нужно соответствовать требованиям:

    • Получать до 200 тысяч рублей в месяц;
    • Вести трудовую деятельность, не запрещенную настоящим законодательством.

    Из подходящих профессий для регистрации самозанятым можно выбрать:

    • фриланс: дизайнеры, писатели, SMM-специалисты, таргетологи;
    • репетиторство — проведение уроков в формате онлайн или преподавание лекций на дому;
    • производство продуктов питания: молочные, кисломолочные и хлебобулочные изделия;
    • рыболовство: с целью реализации рыбных продуктов;
    • продажа ручной работы — создание украшений или предметов декора своими руками.

    В связи со спецификой трудовой деятельности гражданина встает вопрос, касаемо его будущей пенсии – входят ли в процентные отчисления с дохода в оплату взносов в Пенсионный Фонд и идет ли начисление трудового стажа. Об этом расскажем далее.

    Регистрацию можно пройти самостоятельно через приложение Мой налог или посетить лично налоговую службу и написать заявление.

    Платежи по страховым взносам

    Для озвученных категорий оплата страховых взносов немного отличается. Будут платиться пенсионные взносы в ПФР самозанятыми гражданами? Оплата в пенсионный взнос для этой категории субъектов предпринимательства считается добровольным делом. Стать плательщиком можно в любое время, отчетный период – один календарный год.

    В счет будущей пенсии человек может вносить различные суммы по своему усмотрению. Обязательно необходимо соблюдать предельную ставку, которая регламентируется федеральным МРОТ. Для физлиц с доходом НПД минимальный порог отсутствует. Для других категорий можно произвести расчет по формуле МРОТ*22% (тариф страхового взноса)*12 (количество месяцев в году). На текущий год этот показатель составляет 29779,2 рубля. Максимальный показатель – 238233,6 рубля.

    Перерасчет по стажу и пенсионным баллам происходит следующим образом:

    • минимальная ставка = 1 год страхового стажа и 1 балл;
    • при увеличении взноса, увеличивается количество баллов, но стаж остается неизменным;
    • не полный год – пропорциональный просчет показателей.

    Люди, которые оплачивают налог на профессиональный доход, дополнительно не перечисляют в медицинский фонд. Такие взносы включены в платеж, потому денежные средства отправляются по назначению без дополнительных действий от налогоплательщика. Другая категория с этим статусом в ближайшее время почувствует изменения, потому что до конца года они находятся на налоговых каникулах. До окончания этого срока все отчисления взяло на себя Государство.

    Согласно с федеральным законом №6 от 6 февраля этого года, взносы в фонд ОМС будут обязательными уже в следующем году. Например, для 2020 избрали фиксированную ставку в размере 8426 рубля. Последующие периоды пока не зафиксированы.

    Фонд социального страхования еще не предоставил информацию о сотрудничестве с гражданами, которые задействованы в самозанятости. В нормативных актах нет четкого упоминания или запрета на становления плательщиком взносов. Исключение – индивидуальные предприниматели, которые могут вносить платежи на добровольных основаниях. Здесь нет минимальных и максимальных границ, сумма одинаковая для всех – в нынешнем году составляет 3915,44 рубля. Возможно условия будут аналогичными.

    Больший интерес сотрудничество с ФСС проявляют будущие мамы – при годовом взносе они смогут получить оплату отпуска по беременности и родам.

    На текущий год этот показатель составляет 29779,2 рубля.

    Почему эта категория на особом положении?

    Репетиторы, няни и сиделки могут легально получать доходы и не платить с них налог. Им дали так называемые налоговые каникулы до 2019 года. При этом регистрироваться как ИП репетитору не нужно. Он просто учит детей, берет деньги с их родителей и ничего не платит в бюджет.

    Вот каким условиям нужно соответствовать одновременно, чтобы не платить налог:

    1. Оказывать услуги физическим лицам.
    2. Только для личных или домашних нужд.
    3. Работать самому, без наемных работников и статуса ИП .
    4. Подать уведомление в налоговую.

    Тогда можно брать деньги за свои услуги, но не отчитываться за них и ничего не платить в бюджет. Этих людей называли самозанятыми, хотя мы не устаем повторять, что такого термина в законах нет. Эта категория не имеет никакого отношения к тем самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Репетиторы, няни и сиделки сами по себе. У них своя персональная льгота по НДФЛ , которая действует абсолютно во всех регионах.

    зарегистрировались ради налоговых каникул на 01.01.2019. Это мало

    У них своя персональная льгота по НДФЛ , которая действует абсолютно во всех регионах.

    Как самозанятым платить взносы в Пенсионный фонд

    Для выплат нужно зарегистрироваться в управлении Пенсионного фонда России по месту жительства. В скором времени планируется подключение функции перевода средств в ПФР через мобильное приложение «Мой налог».

    В случае почтовой пересылки это может занять около 3 дней.

    Ответы ФНС России о страховых взносах самозанятых лиц включены в систему ГАРАНТ

    IgorVetushko / Depositphotos.com

    Предлагаем вашему вниманию 11 новых ответов Федеральной налоговой службы по вопросам, связанным с исчислением и уплатой страховых взносов самозанятыми физлицами, в том числе плательщиками НПД:

    Вопросы были заданы пользователями через специальный сервис на сайте ФНС России. Из ответов можно узнать, как самозанятому прекратить добровольные правоотношения по ОПС, можно ли заплатить добровольные страховые взносы за предыдущие периоды, обязательно ли рассчитанную сумму по страховым взносам уплачивать одним платежом и др.

    Кстати, множество ответов ФНС по самым разным темам можно найти, если в поиске по реквизитам системы ГАРАНТ задать Тип “Вопрос-ответ” и Орган/Источник “ФНС России”, или просто набрать в строке Слова в названии – “Официальный сайт ФНС России. Раздел “Часто задаваемые вопросы”.

    Документы по теме:

    • Как самозанятому прекратить добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию? (официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)
    • Учтется ли страховой стаж, если сумма уплаченных страховых взносов в течение года будет менее фиксированного размера? (официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)
    • Какой минимальный платеж необходимо произвести, чтобы приобрести страховой стаж?(официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)
    • Можно ли заплатить страховые взносы за предыдущие периоды? (официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)
    • В какие сроки самозанятому необходимо производить платежи по страховым взносам?(официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)
    • Если самозанятый вступил в добровольные правоотношения не с начала календарного года, то какая максимальная сумма страхового взноса? (официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)
    • Сколько необходимо платить страховых взносов в год? Какой максимальный размер добровольных страховых взносов в 2019 году? (официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)
    • Как самозанятому вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию? (официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)
    • Можно ли лицам, применяющим специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход”, самостоятельно уплачивать взносы на пенсию? (официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)
    • Если ИП встает на учет как самозанятый налогоплательщик, как рассчитываются и уплачиваются страховые взносы? (официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)
    • Рассчитанную сумму по страховым взносам необходимо уплачивать одним платежом или можно производить уплату несколькими платежами в течение года? (официальный сайт ФНС России, раздел “Часто задаваемые вопросы”, январь 2020 г.)

    Читайте также:

    В рамках сверки налогоплательщик может бесплатно получить выписку из ЕГРН и сравнить содержащиеся в ней данные со сведениями из органов госрегистрации.

    Напомним, что с нового года к эксперименту присоединилось еще 19 регионов.

    Соответствующее распоряжение издал Михаил Мишустин, Председатель правительства РФ.

    Например, когда по итогам налогового периода подлежащая уплате сумма налога по УСН оказалась меньше суммы авансовых платежей, уплаченных с опозданием.

    © ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”, 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания “Гарант” и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

    Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”. Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

    Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

    ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”, 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

    8-800-200-88-88
    (бесплатный междугородный звонок)

    Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

    Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

    Если вы заметили опечатку в тексте,
    выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

    ООО НПП ГАРАНТ-СЕРВИС , 2020.

    Самозанятых заставят платить страховые взносы — миф или реальность

    В интернете ходит слух — с 2020 года самозанятые будут платить страховые взносы. Это правда, но только отчасти. Давайте разбираться.

    Правительство подготовило поправки к закону о медицинском страховании, которые начнут действовать с 17 февраля 2020 года. Именно из-за них и началась шумиха. В поправках появилось требование — няни, репетиторы, сиделки и уборщики должны платить за медицинское страхование.

    Заметьте, ТОЛЬКО няни, репетиторы, сиделки и уборщики.

    Самозанятые, которые в 2019 году зарегистрировались в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС как плательщики налога на профессиональный доход, ничего платить не должны.

    В интернете ходит слух с 2020 года самозанятые будут платить страховые взносы.

    Самозанятые будут оплачивать налог и медстраховку

    С 2019 года для самозанятых введут единый платеж с выручки. В него включат налог и страховые взносы. Это зафиксировано в проекте «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» Минфина. В Минэкономразвития «Известиям» рассказали, что перечисления будут производиться в Фонд ОМС — этот вопрос уже согласован с налоговой службой.

    Минфин подготовил проект «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов». Это программный документ ведомства с перечислением планируемых налоговых условий, которые необходимы для составления плана доходов казны на предстоящие три года. В нем указано, что самозанятые граждане будут уплачивать единый платеж с выручки, который будет включать в себя налог и страховые взносы.

    В документе подчеркивается, что ведомство ведет разработку нового специального налогового режима для этой категории граждан. Система предполагает, что с профессионального дохода физлиц, которые не имеют наемных работников, будет взиматься сбор. Это будет происходить автоматизированно с использованием мобильного приложения, в котором граждане смогут обмениваться информацией с фискальными органами, хотя налоговую отчетность им предоставлять не будут. Пилотный проект по применению специального налогового режима пройдет в отдельных регионах страны в течение пяти лет.

    Ранее Минфин предполагал, что налоговый режим для самозанятых может начать действовать уже в 2019 году. Верхняя планка доходов попадающих под него граждан составит около 10 млн рублей в год. То есть ведомство ориентируется на достаточно эффективных работников: в среднем в месяц они зарабатывают для себя более 800 тыс. рублей, если трудятся без отпуска все 12 месяцев в году.

    При этом сам сбор для них составит 3%, если услуги оказываются физическому лицу, и 6% — если юридическому. Для граждан, которые станут потребителями услуг самозанятых, Минфин готовит государственную программу лояльности. Это простимулирует потребителей требовать у самозанятых чеки за оказание услуг. Сейчас есть несколько вариантов такой программы: налоговый вычет или баллы, которые можно будет реализовать для погашения обязательств.

    Сейчас работодатель уплачивает за сотрудника взносы в Пенсионный фонд (22%), Фонд обязательного медицинского (5,1%) и социального страхования (2,9%). Сумма отчислений составляет 30% от зарплаты.

    В пресс-службе Минфина «Известиям» уточнений не предоставили. В Минэкономразвития сообщили, что ведомство выступает за создание максимально удобного и прозрачного налогового режима для самозанятых.

    В Минэке «Известиям» рассказали, что в основу налогового режима ляжет цифровая платформа. При этом гражданин должен совершать только один платеж: в него включается взнос в ОМС.

    — Соответствующие договоренности достигнуты с налоговой службой. В следующем году эта модель будет протестирована в пилотных регионах, — подчеркнули в пресс-службе ведомства.

    В Минтруде на запрос «Известий» о налоговом режиме для самозанятых не ответили.

    Замглавы Минфина Илья Трунин на одном из выступлений в Госдуме уже подчеркивал важность проблемы, связанной с тем, что самозанятые граждане находятся в тени. По его словам, на 1 мая 2018 года на учете ФНС находилось 1,4 тыс. самозанятых граждан, хотя в России их около 15 млн человек.

    Руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm Давид Капианидзе отметил, что пока неясно, на основании какой отчетности самозанятые граждане будут делать отчисления в фонды.

    — Ведь просто так эти взносы сделать нельзя, — подчеркивает эксперт.

    Например, граждане, работающие по упрощенной системе налогообложения, подают в фонды расчет по начислениям и уплате страховых взносов.

    Минюст уже внес в правительство законопроект о критериях определения самозанятых граждан. В ближайшее время его рассмотрят в кабмине. В документе речь идет о физических лицах, которые осуществляют предпринимательскую деятельность по продаже произведенных ими товаров, оказанию услуг, выполнению работ во время, свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору. При этом самозанятые граждане не нанимают сторонних работников и не регистрируются в качестве ИП плюс предоставляют в налоговую уведомление о своей деятельности.

    С 2019 года для самозанятых введут единый платеж с выручки.

    Взносы самозанятых на соцстрахование

    ИП, не являющие плательщиками НПД, имеют право (но не обязаны) уплачивать взносы на социальное страхование — и тогда в случае болезни они смогут рассчитывать на пособие по нетрудоспособности из бюджета. Но есть нюанс: взносы нужно оплатить в году, предшествующем году болезни.

    В 2020 году сумма взносов на добровольное соцстрахование рассчитывается по формуле:

    МРОТ на начало 2020 года х 2,9 х 12

    Размер МРОТ на 01.01.2020 составляет 12 130 руб. Таким образом, сумма взносов на ОСС в 2020 году составит 4 221,24 руб. (12 130 х 2,9% х 12). Перечислив эту сумму в 2020 году, можно рассчитывать на пособие по болезни в размере, установленном государством.

    Приобретение «социальной страховки» наиболее актуально для женщин-предпринимателей, планирующих беременность и не имеющих работодателя. Тогда, оплатив добровольные взносы в ФСС, в следующем году они смогут получить пособие по беременности и родам.

    Плательщики налога на профдоход лишены возможности получать из бюджета деньги по больничному листу. Для них добровольное страхование в ФСС недоступно: этого не предусматривает текущая редакция закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном соцстраховании».

    Мы поинтересовались у сотрудников Соцстраха — расширять возможность социального страхования на плательщиков налога на профдоход они не планируют.

    1998 125-ФЗ Об обязательном соцстраховании.

    Налог для самозанятых: законодательная база

    С 01.01.2020 года вступили в силу положения закона №422-ФЗ от 27.11.2020 года, согласно которому на территории Москвы и МО, а также Калужской области и Республики Татарстан вводится экспериментальный спецрежим в виде уплаты налога на профессиональный доход (НПД).

    Согласно закону, плательщиками налога могут выступать:

    • физические лица, зарегистрированные в ФНС в качестве налогоплательщиков;
    • ИП, которые перешли на новый спецрежим в соответствующем порядке.

    Условия перехода на уплату НПД следующие:

    № п/пКритерии перехода на НПДОписание
    1ДоходДля применения НПД годовой доход самозанятого лица/ИП не должен превышать 2,4 млн. руб.
    2Наемные сотрудникиПлательщик НПД должен работать самостоятельно, без сотрудников как трудоустроенных на основании трудовых договоров, так и нанятых по договорам подряда.
    3Трудовые отношения с работодателемСамозанятый гражданин/ИП, применяющий НПД, не может совмещать коммерческую деятельность с наемным трудом. При наличии действующий трудовых отношений, в которых самозанятый гражданин является наемным работником, налогоплательщик теряет право на применение НПД.
    4Виды деятельностиЕсли налогоплательщик занимается производством и/или реализацией подакцизных товаров (алкогольная, табачная, спиртосодержащая продукция, нефтепродукты, т.п.), перейти на уплату НПД он не может. Кроме того, запрещено применение НПД в отношении предпринимательской деятельности, совершаемой в интересах 3-го лица на основании договора комиссии.

    2 Наемные сотрудники Плательщик НПД должен работать самостоятельно, без сотрудников как трудоустроенных на основании трудовых договоров, так и нанятых по договорам подряда.

    Переход ИП в самозанятые и обратно: примеры расчета фиксированных взносов

    Как известно, плательщики НПД (самозанятые), в том числе ИП, фиксированные страховые взносы не уплачивают.

    Но такая преференция у ИП возникает только со дня перехода на НПД. До этого момента взносы «капают» каждый день нахождения в ЕГРИП.

    Как только ИП переходит в самозанятые, начисление взносов прекращается.

    Аналогично происходит и обратный процесс. Как только ИП перестает быть самозанятым и вновь возвращается к своей прежней предпринимательской жизни, взносы начинают начисляться.

    Давайте разберемся, когда и сколько взносов надо уплатить предпринимателю, который перешел в самозанятые.

    ФНС и Минфин выпустили несколько писем, в которых разъясняется, что при переходе ИП в течение расчетного периода на уплату налога на НПД фиксированный размер страховых взносов за этот период определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором произошел переход на спецрежим.

    За неполный месяц деятельности фиксированный размер определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца до даты постановки на учет в качестве плательщиков НПД.

    Напомню, годовой размер фиксированных взносов в 2020 составляет 32 448 руб. на ОПС и 8 426 руб. на ОМС.

    Рассмотрим несколько ситуаций.

    Но такая преференция у ИП возникает только со дня перехода на НПД.

    Нужно ли платить самозанятым гражданам страховые взносы в ПФР(пенсионный фонд)?

    Вопрос, который у всех на слуху, – должны ли уплачивать самозанятые страховые взносы. Если да, то какая сумма, порядок отчислений и ответственность (что грозит) за неуплату.

    1. Страховые взносы в ПФР самозанятых граждан за себя
      1. Размер страховых взносов
      2. Порядок оплаты страховых взносов в ПФР за себя
    2. Ответственность за неуплату взносов
    3. Правда ли, что самозанятых освободят от взносов?

    Ответственность за неуплату взносов.

    ФНС обяжет бизнес платить страховые взносы и НДФЛ за самозанятых

    вчера, 12 22 Вован и Лексус предложили президенту Польши забрать украинский Львов.

    Должны ли самозанятые платить страховые взносы

    Самозанятые — это собирательное понятие, которое именно в таком виде в законах не упоминается. На 2019 год есть две категории, которые считаются самозанятыми на разных основаниях:

    • плательщики налога на профессиональный доход (закон 422-ФЗ от 27.11.2018). Закон применяется к людям, которые ведут деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областей, Республики Татарстан;
    • репетиторы, няни, сиделки, уборщики и другие помощники по хозяйству (п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Они могут зарегистрироваться как самозанятые на всей территории России, а отдельные субъекты РФ имеют право расширять список профессий.

    Для этих категорий правила уплаты страховых взносов отличаются. Они начинают работать с того момента, как человек зарегистрируется в качестве самозанятого.

    В понимании пенсионного и медицинского фондов к самозанятым причисляются ещё и индивидуальные предприниматели без наёмных работников. Но по части уплаты взносов для них действуют другие правила.

    Чтобы узнать свои пенсионные права и возможности, можно обратиться за консультацией в ПФР.

    В каких случаях взносы в ПФР оправданы?

    Если самозанятые будут платить взносы в ПФР, им засчитывается трудовой стаж, который человек зарабатывает, находясь на официальной работе по трудовому договору. Страховой стаж также не пропадает, наоборот, увеличивается, что отражается на размерах пенсии. Выгодно это молодым людям, которые ещё не нашли себя в жизни, не хотят регистрировать фирму или не могут официально выйти на работу по должности из-за состояния здоровья. Пенсионерам, которые уже получают пенсию по возрасту, нет никакого удовольствия отдать львиную долю заработка ради увеличения своего благосостояния.

    Айрат Фаррахов заявил, что все самозанятые станут вносить в ПФР 4 , как физические лица.

    Взносы для прочих категорий самозанятых

    В статье 419 НК РФ плательщиками пенсионных страхвзносов названы и иные лица, занимающиеся частной практикой, к которым нельзя относить самозанятых-плательщиков налога на профдоход по закону № 422-ФЗ (на них распространяется особое указание). Фактически это физические лица, подавшие в ИФНС уведомление на основании п. 7.3 ст. 83 НК, оказывающие услуги своими силами, без привлечения наемных сотрудников, по личным и домашним нуждам заказчиков. Законом № 401-ФЗ от 30.11.2016 часть таких граждан, зарегистрированных в ИФНС, но не являющихся ИП, в 2019 году освобождена от уплаты взносов.

    Не являющиеся плательщиками налога на профдоход самозанятые отчисления в Пенсионный фонд не производят, если их деятельность заключается в следующем (пп. 3 п. 3 ст. 422 НК):

    • осуществление присмотра и ухода за детьми или больными, а также стариками старше 80 лет;
    • репетиторство;
    • уборка помещений или ведение домашнего хозяйства.

    Для лиц, оказывающих другие услуги, льготы нет – размеры взносов для них такие же, как для ИП.

    То есть, самозанятые лица, уплачивающие налог на профдоход, пенсионные страховые взносы не начисляют и не платят.

    Читайте также:  Мошенничество по телефону
Добавить комментарий