Новые правила расчетов с работниками в 2020 году

Обязанность повысить до нового МРОТ

С 1 января 2020 года бухгалтерам необходимо применять приказ Минтруда России от 09.08.2019 № 561н, который установил величину прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам в целом по РФ за II квартал 2019 года.

То есть, нужно повысить зарплату, если она не дотягивает до нового МРОТ. А указанная величина теперь служит для него главным ориентиром.

Выплата зарплаты ниже федерального МРОТ/минимальной зарплаты в регионе – это нарушением трудового законодательства. За что ч. 6 и 7 ст. 5.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность.

Также это основание для:

• внеплановой проверки трудовой инспекции (абз. 4 ч. 7 ст. 360 ТК РФ);
• вызова на комиссию по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам (письмо ФНС от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490).

27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность.

Изменения появятся в ТК РФ

В 2020 году в Трудовом кодексе появится новая статья 66.1 «Сведения о трудовой деятельности работника». Она предусматривает постепенный переход с бумажных трудовых книжек на электронные.

Вы можете передать всем работникам их трудовые книжки на руки, предварительно оформив это приказом.

Новое в начислении зарплаты в 2020 году

Что нового в начислении зарплаты в 2020 году было предусмотрено с 2019 года.

Новые правила расчетов с работниками по заработной плате в 2020 году. Отчетность по НДФЛ и страховым взносам. Онлайн отчетность в ПФР

Лектор: Морозова Ирина Владимировна –Специалист – практик по вопросам расчетов с персоналом по оплате труда, действительный член ИПБ России.

Программа семинара:

09:30 – 10:00 – регистрация участников семинара

10:00 – 12:00 – выступление Морозовой Ирины Владимировны

12:00 – 13:00 – Перерыв

13:00 – 16:00 – Продолжение выступления Морозовой Ирины Владимировны

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и других законодательных актов, имеющих отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

1. Трудовые отношения в условиях COVID-19 -особенности оплаты труда с марта 2020 года. Нерабочие оплачиваемые дни, дистанционная занятость сотрудников. Неполное рабочее время, гибкий график работы, временный перевод на другую работу. Изменение графика отпусков в период эпидемии. Простой на производстве, отпуск без сохранения заработной платы. Обсервация на вахте. Контроль за работодателями в части увольнения на фоне пандемии. Регистрация и новая отчетность через портал «Работа в России». Эксперимент по электронному кадровому документообороту (ЭДО) с мая 2020 года.

2. Отчетность по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Форма 4-ФСС, особенности заполнения и новые сроки сдачи. Новый порядок применения результатов спецоценки с 2020 года. Изменения в порядке проведения обязательных медосмотров.

3. Отчетность по НДФЛ -изменения 2020 года. Перенос сроков сдачи отчетности. Уплата НДФЛ за счет средств организации. Зачет и возврат налога. Документы для предоставления налоговых вычетов. Форма 6-НДФЛ и особенности ее заполнения для организаций с обособленными подразделениями. Отражение в форме 6-НДФЛ переходящих сумм доходов, больничных пособий, премий, отпускных и т.п. Контрольные соотношения показателей ЕРСВ и 6-НДФЛ.

4. Отчетность по страховым взносам – изменения 2020 года. Антикризисные меры поддержки предприятий МСП -снижение размера страховых взносов с 30% до 15%. Отсрочка по уплате страховых взносов. Новая форма Расчета по страховым взносам и порядок ее заполнения. Новые сроки для сдачи расчета. Новые контрольные соотношения показателей расчета по страховым взносам.

5. Социальные пособия. Новые правила оплаты пособий с апреля 2020 г. Временные Правила выдачи и оплаты больничных по карантину. Требования законодательства о перечислении детских пособий на зарплатные карты системы «МИР». Электронный больничный лист. Деятельность страхователей и страховщика в условиях пилотного проекта ФСС, новые участники проекта с 1 июля 2020 года и их обязанности.

6. Отчетность в ПФР РФ. Форма СЗВ-М и сроки ее представления в 2020 году.

7. Электронная трудовая книжка (ЭТК). Порядок и сроки перехода. Окончание периода выдачи уведомлений 30.06.2020. Новая отчетность в ПФР по форме СЗВ-ТД – особенности заполнения и новые сроки представления с апреля 2020 года. Штрафы за ошибки с 2021 года.

8. Сроки расчетов по оплате труда и прочим суммам. Кредиты на зарплату и другие меры антикризисной поддержки предприятий. Порядок замены работником зарплатного банка. Сроки выплаты отпускных. Принудительное исполнение обязанности работодателя по выплате зарплаты.

9. Удержания из заработной платы. Классификация, порядок осуществления, размеры и ограничения. Новые правила оформления платежных документов при перечислении выплат в пользу работников и иных физических лиц с 01.06.2020.

10.Налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятые граждане – новые участники проекта с июля 2020 года. Документальное оформления отношений и порядок расчетов. Риски переквалификации отношений в трудовые.

11.Особенности регулирования труда иностранных граждан. Продление сроков действия разрешительных документов для иностранных граждан. Упрощенный порядок получения российского гражданства.

12. Ответы на вопросы и практические рекомендации

5200 руб – для постоянных клиентов ООО “Главбух Семинар”;

5700 руб – для новых участников;

5500 руб – для последующих участников от одной компании.

В стоимость семинара входит: приветственный кофе, раздаточный материал, обед в ресторане, сертификат по окончании мероприятия, подземная парковка.

ВЕБИНАР (онлайн траснляция):

2800 руб – для постоянных клиентов ООО “Главбух Семинар”;

3000 руб – для новых участников;

В стоимость входит: раздаточный материал в электронном виде, сертификат по окончании мероприятия.

ЗАПИСЬ СЕМИНАРА:

3000 руб – если Вы не являлись участником данного мероприятия

990 руб – если Вы являлись очным/заочным участником данного мероприятия;

В стоимость входит: запись (с возможностью скачивания), подборка нормативно-правовых документов от лектора, сертификат участника

Сертификат ИПБ России и ППБА – 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации

Получить дополнительную информацию можно по телефону: (812)244-68-88 доб.182, 185, 189 или электронной почте: seminar@1gl-spb.ru

Мы будем рады видеть Вас в числе участников семинара и надеемся, что посещение этого мероприятия окажется для Вас всесторонне полезным.

ВЕБИНАР онлайн траснляция.

Что такое заработная плата

Основные понятия и определения относительно заработной платы изложены в главах 20 и 21 ТК РФ. Согласно статьи 129 ТК РФ,

заработная плата – вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).

Трудовой кодекс РФ / статья 129

Государством предусмотрены гарантии по оплате труда работников, к которым относятся:

• Установление минимального размера оплаты труда (МРОТ): заработная плата не должна быть ниже МРОТ, иначе предприятию или ИП гарантированы проверки и штрафы.
• Меры, обеспечивающие повышение уровня реального содержания заработной платы. Основным из них является ее индексация, которая должна проводиться раз в год и зависит от роста потребительских цен на товары и услуги (ст. 134 ТК РФ).
• Сроки и очередность выплаты зарплаты. Сроки выплаты заработной платы должны быть зафиксированы в трудовом договоре конкретными датами с четкими формулировками.

Интервал между выплатой первой и второй частей зарплаты не должен превышать 15 дней. За превышение интервала между ними компании грозит штраф в размере 50 000 рублей.

Гарантии государства по оплате труда работникам – это основные пункты, на которые нужно обратить внимание работодателю, так как большинство жалоб и проверок по начислению и выплате заработной платы проводятся именно по ним.

Так, доля заработной платы, выплачиваемой в неденежной форме, не может превышать 20 процентов от начисленной месячной заработной платы.

Новые правила по зарплате в 2020 году

• Что нового в расчете заработной платы в 2020 году
• Изменения в правилах перечисления зарплатных выплат
• Обновление отчетности по зарплате
• Подводим итоги

С наступлением 2020 года изменяется ряд параметров, учитываемых при расчете платы за труд. Подробнее об этих изменениях, а также об иных новшествах, связанных с выплатой зарплаты и отчетностью по ней — в нашем материале.

1 Закона от 19.

Новые правила выплаты зарплаты с 1 июля 2020

• Новые правила выплаты зарплаты с 1 июля 2020 года
• Законодательная база
• Изменения, вступившие в силу 1 июля 2020 года
• Сроки выплаты зарплаты по новым правилам
• Новые правила выплаты зарплаты с 1 июля 2020 года для ИП
• Новые правила выплаты зарплаты с 1 июля 2020 года для юридических лиц
• Ответственность работодателя за нарушение правил выплаты заработной платы
• Ответы на распространенные вопросы

С 1 июля 2020 года вступили в действие изменения в законодательстве, в соответствии с которыми действует новый порядок оплаты труда. Все изменения касаются исключительно бюджетных муниципальных организаций. Согласно новым требованиям, обозначенным в законе №88-ФЗ от 01.05.2017, работодатель обязан оплачивать труд сотрудников по новым правилам. Также изменения коснулись и фондов, финансирование которых происходит не за счет федерального бюджета. В статье рассмотрим новые правила выплаты зарплаты с 1 июля 2020 года для бюджетных и муниципальных организаций.

Изменения, вступившие в силу 1 июля 2020 года.

Сумма пособия по нетрудоспособности в 2020

Оплачиваются все дни, на которые был выдан больничный лист. Исключения перечислены в статье 9 ФЗ №255-ФЗ от 29.12.2006 года. Помимо среднего заработка на сумму пособия влияет страховой стаж работника:

• менее полугода — выплата будет равна МРОТ плюс районный коэффициент;
• от полугода до 5 лет — пособие будет составлять 60 % от заработка;
• от 5 до 8 лет — больничный оплатят в размере 80 % от зарплаты;
• от 8 лет и выше — пособие равно среднемесячной зарплате.

Полную информацию о том, как стаж влияет на размер больничного, смотрите в статье 7 ФЗ №225-ФЗ от 29.12.2006 года. Например, расчет больничного листа бывает нужен и после увольнения. Если работник уволился, а потом в течение 30 дней получил травму или заболел, он претендует на пособие в размере 60 % от среднемесячного заработка.

Чтобы рассчитать стаж, откройте трудовую книжку сотрудника. В страховой стаж входит вся деятельность гражданина, во время которой он был застрахован по временной нетрудоспособности или материнству. Это работа по трудовому договору, госслужба, военная служба, предпринимательская деятельность с добровольным социальным страхованием и так далее.

обязательно зафиксируйте нарушение режима, если оно было;.

Итак, все основания увольнения работника по собственной инициативе в 2020 году:

1. Собственное желание работника прекратить трудовые отношения на данном месте.
2. Невозможность продолжения работы (например, граждан предпенсионного возраста).
3. Выход на пенсию.
4. Зачисление в образовательное учреждение (например, с очной формой обучения).

Увольнение работника может быть и по обоюдному соглашению сторон трудовых отношений.

Минтруд предложил особый порядок оплаты труда и увольнений

Это – временные правила, которые, в случае утверждения будут действовать только в течение нынешнего года. Сейчас документ поступил на рассмотрение в Российскую трехстороннюю комиссию.

В частности, в них объясняется, когда может быть применена такая мера, как простой. Эта мера может применяться только к работникам, на которых не распространяются ограничительные меры, связанными с особыми обстоятельствами.

“Временная приостановка работы, вызванная обстоятельствами, указанными в части второй статьи 72.2 Трудового кодекса Российской Федерации, в частности, эпидемией или любыми исключительными случаями, ставящими под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, является простоем по причинам, не зависящим от работодателя и работника, и оплачивается в размере не менее двух третей тарифной ставки, оклада (должностного оклада), рассчитанной пропорционально времени простоя.

Если простой не связан с мероприятиями по предотвращению эпидемии, а является простоем по вине работодателя, то он оплачивается в размере не менее двух третей средней заработной платы работника”, – говорится в документе.

В отношении работников, на которых распространяются ограничительные меры, простой введен быть не может. В официально установленные нерабочие дни размер зарплаты должен соответствовать тому, который работник получил бы, если бы отработал эти дни полностью.

Работникам, оплачиваемым сдельно, в период ограничительные мер полагается вознаграждение, определяемое локальным нормативным актом работодателя. Порядок и условия назначения стимулирующих выплат прописываются в нормативных актах работодателя либо определяются коллективными или трудовыми договорами.

Работникам, на которых не распространяются ограничительные меры, оплата производится в обычном размере. Зарплату нельзя будет задерживать, ссылаясь на особые условия. Для того, чтобы люди могли ее вовремя получить, сотрудники отделов кадров и бухгалтерии должны приезжать на работу и вовремя производить начисления и расчет с сотрудниками.

В случае предоставления ежегодного оплачиваемого отпуска вне утвержденного графика отпусков оплата отпуска производится в срок, устанавливаемый по соглашению сторон. Если отпуск пришелся на нерабочие дни, то он продлеваться не будет. Но по соглашению сторон его можно перенести на другой срок. Временная нетрудоспособность в связи с карантином не является основанием для продления или перенесения отпуска.

Прекращение трудовых отношений с работником, на которого распространяются ограничительные мероприятия, осуществляется по инициативе работника (по собственному желанию) или по соглашению сторон.

В случае сокращения численности или штата работников, если истекает срок уведомления в период действия ограничительных мероприятий, увольнение производится в ближайший следующий за окончанием данного периода рабочий день.

При изменении условий трудового договора, режима работы по инициативе работодателя, в том числе введения режима неполного рабочего дня (смены) и (или) неполной рабочей недели, уведомление сотрудников производится в срок не позднее чем за две недели.

Работник может быть переведен без его согласия на три месяца на другую работу у того же работодателя: для предотвращения или устранения последствий эпидемии или любых исключительных случаев; в случаях простоя либо замещения временно отсутствующего работника. При этом перевод на работу, требующую более низкой квалификации, допускается только с письменного согласия работника.

При указанных переводах оплата труда работника производится по выполняемой работе, но не ниже среднего заработка по прежней работе.

Работника могут отправить на удаленку, но только при наличии технических и организационных возможностей для выполнения соответствующей работы. В приоритетном порядке на работу в удаленном режиме переводятся беременные женщины, родители с малолетними детьми, инвалиды.

Для изменения режимов рабочего времени издается соответствующий приказ (распоряжение) работодателя на основании заявления работников, в котором отражается время начала и окончания работы, продолжительность рабочего дня и другие (при необходимости) условия. Если необходимо совмещать удаленку и работу в офисе, то составляется график работы и данное условие отражается в приказе о переходе на удаленную работу, с которым необходимо ознакомить работника под роспись.

Уведомление работника об окончании удаленной работы (если срок не установлен в приказе) производится установленным у работодателя способом взаимодействия, но не позднее чем за три рабочих дня до момента возвращения в офис.

Заработная плата в период удаленного режима работы при сохранении обязанностей, которые возложены на работника, не уменьшается.

При этом перевод на работу, требующую более низкой квалификации, допускается только с письменного согласия работника.

Пример расчета

Разберем несколько типичных ситуаций по расчету заработной платы.

Работнику установлен оклад в размере 25 тыс. рублей. В текущем месяце ему назначена дополнительная надбавка за замещение отсутствующего работника и дополнительный объем работы в 50 % от оклада. В месяце 21 рабочая смена. С 1 по 15 число будет 11 рабочих смен.

Первая выплата “Аванс” рассчитана следующим образом:

(25000 + (25000 × 50 %)) /21 × 11 = 19643 рубля.

Вторая выплата “Зарплата”:

(25000 + (25000 × 50 %)) /21 × 10 = 17858 рублей. (рассчитываем оставшиеся отработанные 10 смен)

(19643 + 17858) × 13 % = 4875 рублей (рассчитываем НДФЛ от зарплаты)

За минусом 13 % НДФЛ на руки он получит: 17858 – 4875 = 12983 рублей

Возьмем ту же ситуацию, но во второй половине месяца руководитель подписал приказ о премировании коллектива в размере 25 % от оклада.

Тогда вторая выплата составит:

(25000 + (25000 × 50 %) + (25000 × 25 %) – 19643 (получена за первую половину месяца) = 24107 рублей – 13 % (НДФЛ) = 20973 рублей на руки.

Дополнительно работник отработал сверхурочно 2 смены. При расчете аванса сверхурочные работы не учитываются, но по итогам месяца они должны быть начислены и выданы в окончательный расчет. Аванс будет тем же, что мы рассмотрели выше, а вторая выплата станет больше за счет количество часов, отработанных сверхурочно. При этом используется следующее правило:

часовая ставка за первые два часа такой работы увеличивается в 1,5 раза, а последующие часы оплачиваются в двойном размере.

Воспользуйтесь удобным онлайн калькулятором расчета заработной платы

Размеры штрафов.

Бухгалтерский учет и отчетность

Новшества и изменения в бухучете с 1 июля 2020 связаны с введением новых строк в форму бухгалтерского баланса Приказом № 61н от 19.04.2019. Предусмотрены они для отражения данных об обязательном аудите и аудиторской организации, его проводящей. Если вы составляете промежуточные балансы и отчеты о финансовых результатах, то в новой строке нужно указать «нет», остальные реквизиты заполнять не требуется.

Кроме того, теперь бухгалтерская отчетность может составляться только в тысячах рублей. Ранее была возможность составления в млн руб. Теперь она отменена.

Ранее была возможность составления в млн руб.

Отчитываемся в ИФНС

Налоговые отчеты по заработной плате за 2020 год — это самая большая категория из всего состава отчетности. В инспекцию придется подготовить информацию о доходах работников и об исчисленном подоходном налоге и страховом обеспечении.

Введен новый отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-ТД.

РСВ при нулевых взносах

Компании, не уплачивающие взносы 2 квартала, заполняют форму наряду со всеми остальными плательщиками. Не стоит путать РСВ с нулевым тарифом взносов и с нулевой отчетностью по страхвзносам:

• в первом случае начисления работникам или иным физлицам имеются, но суммы освобождены от налогообложения из-за применения льготной ставки 0%;
• во втором – начисления физлицам полностью отсутствуют (организация не ведет деятельность, не выплачивает вознаграждение за труд, в т.ч. по договорам ГПХ).

Это важно, так как состав разделов, представляемых в Расчете, в каждом случае отличается. Ниже мы рассмотрим вариант заполнения отчета для компаний, пользующихся льготной ставкой 0% во 2 квартале.

В титульном листе РСВ в ячейке кода расчетного периода указывается 31 – полугодие.

Как изменятся ставки с учетом льготы

Для взносов на травматизм ничего не меняется. Взносы свыше предельной базы тоже нужно платить на прежних условиях.

Взносы за январь — март 2020 года нужно считать как обычно. Снижение ставки действует только для взносов начиная с апреля.

Снижение ставки действует только для взносов начиная с апреля.